INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE:
• prawnik, licencjonowany doradca podatkowy. Do niedawna kierowała działem VAT w re-nomowanej warszawskiej kancelarii, zajmując się szeroko rozumianym doradztwem podat-kowym, zarówno bieżącą obsługą klientów jak również doradztwem projektowym (restruk-turyzacje, przeglądy podatkowe i celowe, projekty optymalizacyjne, postępowania, ceny transferowe). Wcześniej zdobywała doświadczenie zawodowe w PwC w dziale podatko-wym oraz w KPMG Tax. Ukończyła Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszaw-skiego oraz Szkołę Prawa Niemieckiego przy Uniwersytecie Warszawskim i Uniwersytecie w Bonn. Jest autorką licznych publikacji prasowych dotyczących prawa podatkowego (Rzeczpospolita, Gazeta Prawna, Przegląd Podatkowy, Jurysdykcja Podatkowa) oraz współautorką komentarza do ustawy o kontroli skarbowej, jak również komentatorką w pro-gramach telewizyjnych. Uczestniczy jako ekspert w pracach dotyczących zmian w polskich przepisach podatkowych (głównie w obszarze podatku VAT), jak również pracach na szczeblu Unii Europejskiej.
• Jest ponadto cenionym szkoleniowcem (m.in. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, szkolenia prowadzone przez wydawnictwa i firmy konferencyjne), ekspertem Senatu RP, a ponadto również Członkiem Rady Podatkowej PKPP Lewiatan.
• Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie dla podmiotów publicznych, głównie samo-rządowych. Prowadzona przez nią Kancelaria odzyskała kilkadziesiąt milionów złotych nadpłaconego podatku VAT dla podmiotów publicznych oraz na bieżąco wspiera kilka gmin w kwestiach rozliczania podatku VAT, podatku dochodowego oraz podatku od nieruchomo-ści. W wielu wprowadziła procedury naliczania i odliczania VAT współczynnikiem i prewspółczynnikiem. Dokonała scalenia (centralizacji) kilkudziesięciu samorządów, w wyni-ku czego otrzymały one znaczne zwroty VAT. Pomaga Gminom w sporach w zakresie podstawy opodatkowania w podatku od nieruchomości. Posiada doświadczenie w obsłudze podatkowej agencji wykonawczej (w rozumieniu ustawy o finansach publicz-nych), instytutów naukowych i instytucji kultury. Doradza w zakresie VAT organizacjom po-zarządowym wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej.
ADRESACI:
• pracownicy księgowości rozliczający podatek VAT w instytucjach kultury
CEL SZKOLENIA:
• przybliżenie najważniejszych i najnowszych problemów na gruncie podatku VAT występujących w działalności podmiotów kultury w odniesieniu do obowiązujących przepisów prawa, stanowisk organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.
KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:
• uczestnicy będą mogli zdobyć wiedzę niezbędną na stanowisku związanym z podatkami, szkolenie dostarczy znajomość najnowszych orzeczeń, zmian w przepisach oraz implikacji praktycznych związanych z rozliczaniem podatku od towarów i usług z uwzględnieniem specyficznych problemów podatkowych w VAT właściwych dla sektora.
Program szkolenia:
1. Kiedy jednostka kultury musi naliczyć i może odliczyć VAT
- jednostka jako podatnik,
- czy konieczna jest rejestracja dla potrzeb VAT?
- czynności opodatkowane, definicja działalności gospodarczej,
- kiedy przysługuje odliczenie,
- bartery, darowizny, sponsoring,
- czynności opodatkowane specyficzne dla jednostek,
- zwolnienie podmiotowe,
- rezygnacja z odliczania VAT a zarzut niegospodarności.
2. Stawki VAT i zwolnienie
- zwolnienie przedmiotowe,
- usługi kulturalne zwolnione z VAT
- usługi wstępu,
- opodatkowanie VAT działalności innej niż kulturalna,
- opodatkowanie czynności wspomagających kulturę,
- najem pomieszczeń,
- administrowanie nieruchomością,
- imprezy, koncerty, wydarzenia,
- bartery, nagrody,
- sposoring,
- konkursy.
3. Zmiany w VAT istotne dla kultury
- Rejestr podatników tzw. „Biała lista”, jak daleko sprawdzać kontrahenta?
- Konsekwencje dokonania płatności na inne konto niż zgłoszone do rejestru podatników (np. z umowy),
- Procedury i zmiany w umowach w związku z nowelizacją dot. rejestru podatników VAT,
- zmiany w zakresie sprzedaży nieruchomości, nowa definicja pierwszego zasiedlenia, za-kres zwolnienia po zmianach, konieczność korekty i możliwość wyboru zwolnienia lub opo-datkowania, problemy interpretacyjne;
- Metodyka należytej staranności,
- obowiązkowy split payment a odwrotne obciążenie – kiedy jednostka musi rozliczyć VAT za zbywcę, czy jednostki dotyczy regulacja w sprawie „podwykonawcy” usługi budowlanej?
- jakie ryzyko pociąga za sobą błędne rozliczenie faktury kosztowej z VAT?
- kasy fiskalne 2019,
- zmiany w ordynacji podatkowej.
4. VAT a dotacje
- kiedy przysługuje odliczenie,
- przełomowe orzecznictwo NSA dot. kwalifikowalności VAT,
- kiedy VAT jest kwalifikowany,
- kiedy sama dotacja podlega opodatkowaniu,
- jakie kryteria należy brać pod uwagę w opodatkowaniu dotacji,
- co wpisywać we wniosek,
- orzecznictwo i stanowiska organów podatkowych.
5. Preproporcja i bezpośrednie przyporządkowanie
- pojęcie prewspółczynnika,
- sposób liczenia współczynnika,
- koszty ogólne i inwestycyjne,
- alokacja bezpośrednia zakupów,
- kiedy współczynnik a kiedy 100% odliczeń,
- zmiana przeznaczenia – zapadłe i oczekiwane orzecznictwo,
- klucze przypisania.
6. Sesja pytań
Miejsce szkolenia
Hotel ScandicPodwale Grodzkie 9, Gdańsk