Szczegóły organizacyjne:

• Zajęcia prowadzone przez internet, za pomocą specjalnej platformy umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
• Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze lub aplikację w smartfonie

INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" – wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cel szkolenia:

• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących od 2021 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

Plan szkolenia:

1. Uregulowania SLIM VAT w zakresie rozliczania faktur korygujących – NOWOŚĆ w 2021 r.:
• Faktury korygujące in minus i in plus;
• Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
• Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej – NOWE POJĘCIE;
• Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
• Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego – czy musi być taki sam?
• Korekta in plus – NOWE ZASADY rozliczeń;
• Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
• Korekta in plus po stronie kupującego – kiedy rozliczanie?
2. Kurs przeliczeniowy faktur – NOWE uregulowania SLIM VAT:
• Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
• Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego – zasady rozliczeń
• Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
• Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe – ryzyko podatkowe;
• Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT – zasada;
• Przykłady rozliczeń.
3. Nowe kody i symbole obowiązujące od 01/10/2020 a dane faktury – PROBLEMY PRAKTYCZNE
• Oznaczenia kodów i symboli – obowiązkowe na fakturze?;
• Omówienie poszczególnych kodów GTU_01 – GTU_13;
• Symbole stosowane w przypadku sprzedaży;
• Kto oznacza kody i symbole?
• Pomyłki w kodach i symbolach;
• Korekty faktur a kody i symbole.
4. Nowa matryca stawek VAT od 01/07/2020 r.:
• Kody CN – co oznaczają;
• PWKiU z 2015 r. – kiedy ma zastosowanie?
• PKWiU z 2008 r. da oznaczania MPP – zasady;
• Stawki obniżone a stawka VAT podstawowa – zasady stosowania;
• Czy kody CN i PKWiU są obowiązkowe na fakturze?
• Opis faktury a wpływ na stawki VAT.
5. Mechanizm podzielonej płatności umieszczany na fakturze po zmianach od listopada 2019 r.:
• Obowiązkowy split payment – zasady stosowania;
• Konieczny element faktury: „mechanizm podzielonej płatności” – w jakich przypadkach?
• Sankcje za brak obowiązkowego zapisu;
• Skutki zapisu na fakturze;
• Odpowiedzialność osoby wystawiającej fakturę za brak obowiązkowych zapisów;
• Problemy praktyczne: jak weryfikować kiedy zapis należy stosować, inne brzmienie zapisu a konsekwencje,
• Aktualne wyjaśnienia MF odnośnie MPP
6. Znaczenie weryfikowania rachunku bankowego, tzw Bała Lista – zmiany od 01/01/2020 r. oraz 01/07/2020 r.
• Rachunek bankowy – czy element konieczny na fakturze?
• Ujawnianie rachunków bankowych przez Ministra Finansów na swojej stronie;
• Rachunek bankowy na fakturze inny niż ujawniony przez Ministra Finansów – konsekwencje podatkowe;
• Inne formy zapłaty po zmianach: gotówka, potrącenie, pobranie – skutki praktyczne
7. NIP na paragonie a faktura – zmiana od stycznia 2020 r.:
• Zasady wystawiania paragonów;
• Paragon dla osoby fizycznej a dla firmy;
• Brak NIP-u na paragonie a wystawianie faktury – dla kogo?
• Sankcje za wystawienie faktury do paragonu bez numeru NIP;
• Warunki techniczne kas fiskalnych a nowe przepisy;
• Kupujący – na co uważać w momencie zakupu;
• Sprzedający – kiedy paragon a kiedy faktura
• Problemy praktyczne związane ze zmianą przepisów: otrzymanie paragonu bez numeru NIP, anulowanie paragonu czy można, rozliczanie paragonów w razie braku faktury.
8. E-faktura i e-paragon – zmiany w 2020 r.i od 2021 r.
• Nowa ustawa dotycząca e-faktur przy zamówieniach publicznych;
• E-faktury udostępniane przez portal;
• Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
• Przechowywanie e-faktur;
• Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur;
• E-paragon dla konsumenta – kiedy?
9. Zmiany w kasach fiskalnych od 2021 r. e-paragon i kasa on-line:
• Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
• NOWE oświadczenie osób obsługujących kasy fiskalne;
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu zmian;
• E-paragony;
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Przepisy przejściowe – ZMIANY z uwagi na tzw tarcze antykryzysowe.
10. Sankcje karne dotyczące faktur – przypadki karania:
• zostały wystawione przez podmiot nieistniejący,
• stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane – w części dotyczącej tych czynności,
• podają kwoty niezgodne z rzeczywistością – w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
• potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego – w części dotyczącej tych czynności;
• inne błędy faktur a sankcje podatkowe;
• sankcje karne uregulowane w kodeksie karnym skarbowym.
11. Pytania uczestników