Forma szkolenia:

Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania

Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail

Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze

INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" – wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cel szkolenia:
• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących od 2022 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

Korzyści dla uczestników:
• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.
Profil uczestnika:
• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

PROGRAM SZKOLENIA

I. ZMIANY OD 2022 R.

1.Zmiany w treści faktur:
• Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
• Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty;
• Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
• Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.

2. Faktura ustrukturyzowana:
• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
• Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
• Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
• Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
• Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
• Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
• Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
• Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.

3. Krajowy System e-faktur:
• Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
• Funkcjonowanie systemu;
• Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
• Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
• Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
• Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
• Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
• Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
• Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

4. E-faktura i e-paragon w dotychczasowych uregulowaniach a zmiany od 2022 r.
• Nowa ustawa dotycząca e-faktur przy zamówieniach publicznych;
• E-faktury udostępniane przez portal;
• Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
• Przechowywanie e-faktur;
• Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur;
• E-paragon dla konsumenta – kiedy?

5. Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:
• Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) – różnice;
• Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
• Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną;
• Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną

6. Zmiany w kasach fiskalnych od 2022 r. e-paragon i kasa on-line:
• Rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych w dotychczasowym brzmieniu – okres obowiązywania przepisów
• Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych;
• Dotychczasowe zwolnienia a nowe uregulowania;
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Przepisy przejściowe.

II. ZMIANY W 2021 R. dotyczące fakturowania

1) Uregulowania SLIM VAT w zakresie rozliczania faktur korygujących
• Faktury korygujące in minus i in plus;
• Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
• Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej – NOWE POJĘCIE;
• Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
• Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego – czy musi być taki sam?
• Korekta in plus – NOWE ZASADY rozliczeń;
• Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
• Korekta in plus po stronie kupującego – kiedy rozliczanie?

2) Kurs przeliczeniowy faktur:
• Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
• Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego – zasady rozliczeń
• Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
• Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe – ryzyko podatkowe;
• Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT – zasada;
• Przykłady rozliczeń.

3) Nowe kody i symbole– PROBLEMY PRAKTYCZNE
• Oznaczenia kodów i symboli – obowiązkowe na fakturze?;
• Omówienie poszczególnych kodów GTU_01 – GTU_13;
• Symbole stosowane w przypadku sprzedaży;
• Kto oznacza kody i symbole?
• Pomyłki w kodach i symbolach;
• Korekty faktur a kody i symbole.

4) NIP na paragonie a faktura:
• Zasady wystawiania paragonów;
• Paragon dla osoby fizycznej a dla firmy;
• Brak NIP-u na paragonie a wystawianie faktury – dla kogo?
• Sankcje za wystawienie faktury do paragonu bez numeru NIP;
• Warunki techniczne kas fiskalnych a nowe przepisy;
• Kupujący – na co uważać w momencie zakupu;
• Sprzedający – kiedy paragon a kiedy faktura
• Problemy praktyczne związane ze zmianą przepisów: otrzymanie paragonu bez numeru NIP, anulowanie paragonu czy można, rozliczanie paragonów w razie braku faktury.

III. ZASADY OGÓLNE dotyczące faktur

1. Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT
• Faktury krajowe,
• Faktury zaliczkowe
• Faktury i noty korygujące
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
• Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
• Faktura VAT marża
• Duplikat faktury

2. Pytania uczestników