Szczegóły organizacyjne:

• Zajęcia prowadzone przez internet, za pomocą specjalnej platformy  umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
• Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze lub aplikację w smartfonie

Program szkolenia:

1. Uregulowania ustawy dotyczące jednolitego pliku kontrolnego (JPK) po wprowadzeniu zmian:

• Brak składania deklaracji VAT-7
• Jeden dokument dotyczący deklaracji i ewidencji VAT;
• Deklaracje, które pozostają, w tym Informacja podsumowująca;
• Nowy wzór JPK_V7M dla rozliczeń miesięcznych;
• Nowe zasady dla rozliczeń kwartalnych – druk JPK_V7K;
• Przepisy przejściowe – obowiązywanie od kwietnia i od lipca 2020 r. – dla kogo?

2. Problemy związane z nowym JPK:

• Zasady dokonywania korekt JPK uregulowane w ustawie;
• Korekta w ciągu 14 dni od daty zawiadomienia;
• Kary za brak wysyłki JPK;
• Kary za brak korekty w terminie lub brak informacji o braku korekty;
• Korekty deklaracji dotyczących poprzednich okresów po zmianie;
• Zwrot podatku VAT a korekta JPK – konsekwencje podatkowe.

3. Nowy schemat JPK VAT – nowe istotne dane wprowadzane do rejestrów VAT i ujawniane w nowym druku JPK_V7M i JPK_V7K:

• Kody towarów i usług – czego dotyczą;
• Zasady wpisywania kodów;
• Nowe oznaczenia dokumentów: faktur, raportów z kasy fiskalnej, dowodów wewnętrznych;
• Obowiązek umieszczania oznaczeń dotyczących mechanizmu podzielonej płatności – zasady;
• Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi i ich oznaczanie w JPK;
• Termin płatności – czy należy wpisywać?
• Pozostałe istotne elementy JPK.

4. Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK_V7M i JPK_V7K:

• W jaki sposób kwalifikować towary i usługi do odpowiednich kodów;
• Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
• Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami – czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
• Inne kod u kupującego i sprzedającego – konsekwencje podatkowe;
• MPP – kiedy umieszczać?
• Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP – bez takiego obowiązku?
• Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
• Noty korygujące a korekty JPK.

5. Nowy wzór JPK_FA:

• Dane na fakturze a dane w JPK_FA;
• Obowiązujący schemat nr 3;
• Różnice w poszczególnych schematach;
• Zasady umieszczania MPP na fakturach i w JPK po zmianach;
• Kody towarów i usług – czy obowiązkowe na fakturach?
• Nieprecyzyjne nazwy towarów i usług na fakturach a dane w JPK;
• Faktury korekty, duplikaty, faktury wewnętrzne a JPK;
• Paragony z NIP a dane w JPK – czy to jest faktura?

6. Założenia wysyłki JPK - Format JPK w przypadku:

• ksiąg podatkowych i rachunkowych;
• wyciągów bankowych;
• magazynu i gospodarki magazynowej;
• ewidencji zakupów i ewidencji sprzedaży dla podatku VAT;
• faktur;
• książki przychodów i rozchodów;
• ewidencji przychodów.

7. Problemy techniczne z funkcjonowaniem JPK:

• Obowiązek dostosowania systemów księgowych do JPK;
• Problemy techniczne związane z funkcjonowaniem JPK a możliwość wysyłki w innej formie dokumentów;
• Kontrola podatkowa „standardowa” a drogą elektroniczną – różnice;
• Żądania US wysyłki innych JPK oprócz ewidencji – zasady kontroli i czynności sprawdzających US w 2020 r.;
• Problemy techniczne z wysyłką JPK – brak prawidłowego przekształcenia dokumentów, brak prawidłowej wysyłki JPK;
• Brak UPO – konsekwencje praktyczne, w tym czy konieczny czynny żal?
• Kontrole w zakresie wysyłki JPK różnych dokumentów – praktyczne aspekty.

8. Nowe e-paragony:

• Kasy on-line – zasady stosowania;
• Przepisy przejściowe – kto kiedy ma obowiązek wymiany kasy fiskalnej?
• Dane na paragonie a na e-paragonie;
• Dane otrzymywane przez US;
• Wysyłka e-paragonów w jakim formacie?
• Problemy techniczne związane z wysyłką – uregulowania prawne;
• Możliwość przekazywania na nośnikach pamięci paragonów – w jakich przypadkach?
• Kontrole US w zakresie e-paragonów;
• Korekta sprzedaży paragonowej – sposób wykazywania w przypadku e-paragonów.