Forma szkolenia:

•       Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
•       Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
•       Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze

INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE:

• prawnik, licencjonowany doradca podatkowy. Do niedawna kierowała działem VAT w renomowanej warszawskiej kancelarii, zajmując się szeroko rozumianym doradztwem podatkowym, zarówno bieżącą obsługą klientów jak również doradztwem projektowym (restrukturyzacje, przeglądy podatkowe i celowe, projekty optymalizacyjne, postępowania, ceny transferowe). Wcześniej zdobywała doświadczenie zawodowe w PwC w dziale podatko-wym oraz w KPMG Tax. Ukończyła Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Szkołę Prawa Niemieckiego przy Uniwersytecie Warszawskim i Uniwersytecie w Bonn. Jest autorką licznych publikacji prasowych dotyczących prawa podatkowego (Rzeczpospolita, Gazeta Prawna, Przegląd Podatkowy, Jurysdykcja Podatkowa) oraz współautorką komentarza do ustawy o kontroli skarbowej, jak również komentatorką w programach telewizyjnych. Uczestniczy jako ekspert w pracach dotyczących zmian w polskich przepisach podatkowych (głównie w obszarze podatku VAT), jak również pracach na szczeblu Unii Europejskiej.
• Jest ponadto cenionym szkoleniowcem (m.in. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, szkolenia prowadzone przez wydawnictwa i firmy konferencyjne), ekspertem Senatu RP, a ponadto również Członkiem Rady Podatkowej PKPP Lewiatan.
• Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie dla podmiotów publicznych, głównie samorządowych. Prowadzona przez nią Kancelaria odzyskała kilkadziesiąt milionów złotych nadpłaconego podatku VAT dla podmiotów publicznych oraz na bieżąco wspiera kilka gmin w kwestiach rozliczania podatku VAT, podatku dochodowego oraz podatku od nieruchomości. W wielu wprowadziła procedury naliczania i odliczania VAT współczynnikiem i prewspółczynnikiem. Dokonała scalenia (centralizacji) kilkudziesięciu samorządów, w wyniku czego otrzymały one znaczne zwroty VAT. Pomaga Gminom w sporach w zakresie podstawy opodatkowania w podatku od nieruchomości. Posiada doświadczenie w obsłudze podatkowej agencji wykonawczej (w rozumieniu ustawy o finansach publicznych), instytutów naukowych i instytucji kultury. Doradza w zakresie VAT organizacjom po-zarządowym wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej.

Korzyści dla uczestników:

• znajomość przepisów dotyczących 50% KUP i ZUS twórców oraz VAT w projektach jak również najnowszych i planowanych zmian tych przepisów w tym praktyki ich stosowania (najnowszych, przełomowych orzeczeń),
• znajomość skutków wydania interpretacji ogólnej dot. VAT w oświacie i opiece,
• znajomość najnowszych, przełomowych orzeczeń, zmian w przepisach oraz implikacji praktycznych, przede wszystkim szkolenie pomoże jednostkom oraz samorządom podjąć decyzję co do dalszego rozliczania niektórych obrotów jednostek dla VAT bądź o rezygnacji z ich rozliczenia. Rezygnacja z rozliczania pozwoli na zmniejszenie obciążeń administracyjnych w jednostkach.

Adresaci szkolenia:

Szkolenie skierowane jest do osób rozliczających podatki (skarbników, głównych księgowych, dyrektorów ds.finansów, pracowników wydziałów finansowych) prawników wewnętrznych jednostek, osób odpowiedzialnych za dotacje i projekty inwestycyjne zwłaszcza finansowane z UE, w podmiotach takich jak:

• szkoły,
• uczelnie wyższe,
• jednostki samorządu terytorialnego,
• jednostki budżetowe,
• muzea,
• instytucje kultury,
• instytuty naukowe,
• jednostki badawcze,
• spółki komunalne,
• związki / stowarzyszenia / federacje przedsiębiorców, producentów czy  hodowców,
• organizacje pozarządowe,
• podmioty wykonujące zadania publiczne.

 PROGRAM SZKOLENIA

1. Kiedy jednostka musi naliczyć i może odliczyć VAT  

1. jednostka jako podatnik,
2. czynności opodatkowane, definicja działalności gospodarczej,
3. kiedy przysługuje odliczenie.

2. Czynności szkół  i przedszkoli

1. usługi w zakresie edukacji publicznej,
2. zwolnienie z VAT a niepodleganie,
3. dodatkowe godziny,
4. wyżywienie w szkole i przedszkolu,
5. pracownicy administracyjni, nauczyciele i pomoc nauczyciela,
6. stanowiska organów podatkowych,
7. wiążące interpretacje prawa podatkowego,
8. orzecznictwo sądowe,
9. przełomowe orzeczenia NSA,
10. interpretacja ogólna MF – jakich usług dotyczy, od kiedy należy zmienić rozliczenia, wpływ na strukturę.

3. Praktyka stosowania przepisów

1. postępowania,
2. zmiany w wewnętrznych regulacjach,
3. rekomendacje.

4. Rodzaje czynności i ich rozliczanie dla VAT

1. czynności opodatkowane specyficzne dla jednostek,
2. najem,
3. moment powstania obowiązku podatkowego,
4. moment powstania prawa do odliczenia,
5. stawki, zwolnienia,
6. kasy fiskalne,
7. faktury, korekty faktur,
8. transakcje międzynarodowe, import usług, WNT, WDT,
9. podstawa opodatkowania,
10. deklaracje cząstkowe.

5. Kiedy projekt jest w ramach działalności gospodarczej?

1. działalność podejmowana w ramach władztwa publicznego i działalność wykonywana w zakresie użyteczności publicznej,
2. kryteria rozróżnienia obszarów działalności,
3. orzecznictwo oraz stanowiska organów podatkowych,
4. rola umów, regulaminów,
5. specyficzne czynności – umowy kooperacyjne pomiędzy jednostkami, wspólne przedsięwzięcia, bartery, darowizny, wymiany świadczeń, umowy sponsorskie,
6. „zamiar” dla VAT,
7. rezygnacja z odliczania VAT a zarzut niegospodarności,
8. zmiana w praktyce opodatkowania dotacji VAT - jakie czynniki wziąć pod uwagę?
9. pojęcie VAT kwalifikowanego,
10. od czego zależy kwalifikacja dla VAT?

6. Preproporcja i bezpośrednie przyporządkowanie

1. koszty ogólne i inwestycyjne,
2. alokacja bezpośrednia zakupów,
3. kiedy współczynnik a kiedy 100% odliczeń,
4. klucze przypisania,
5. czy możliwe jest stosowanie kilku metod jednocześnie?
6. jak uzasadnić związek z czynnościami opodatkowanymi?
7. koszty ogólne i bieżące – a koszty inwestycyjne,
8. prewspółczynnik stosowany wstecz (lata przed 2016r.),
9. stanowiska organów podatkowych.

7. Autorskie koszty uzyskania przychodów

1. obecne brzmienie przepisów,
2. kiedy stosujemy 50 % koszty,
3. niedawne zmiany,
4. stanowiska organów podatkowych,
5. wymóg „wyodrębnienia” wynagrodzenia a ustalenia procentowe pracy twórczej w umowie,
6. 50% kup a stosunek pracy,
7. zatrudnienie na konkretnym stanowisku a prawo do 50% kup,
8. pracownicy dydaktyczni, naukowi,
9. wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
10. orzecznictwo sądowe. 

8. Koszty po zmianie przepisów podatkowych

1. ustawa z 10 maja 2018r. ,
2. dziedziny, do których można stosować 50% koszty,
3. dzieło i prawa autorskie, twórcy i artyści,
4. rodzaje działalności.

9. Aspekty praktyczne

1. rola umów,
2. regulaminy wynagradzania,
3. odpowiednie dokumentowanie,
4. planowane kontrole podatkowe,
5. odpowiedzialność – kto ponosi koszty podatku?

10. ZUS w projektach twórczych  

1. istota umowy o dzieło,
2. umowa o dzieło a zlecenie,
3. powtarzalność czynności i ich rezultat,
4. kontrole w tym zakresie,
5. Czy ZUS może zakwestionować przyjęty rodzaj umowy i domagać się składek?
6. Jak opisać umowę aby ZUZ nie zakwestionował jej charakteru?

11. Inne zmiany istotne dla sektora

1. likwidacja deklaracji VAT,
2. nowy JPK,
3. e-faktury – planowane przepisy,
4. Procedury i zmiany w umowach w związku z nowelizacją dot. rejestru podatników VAT,
5. wyłudzenia w sektorze, jak się bronić w czasie kontroli?
6. MDR – zgłoszenia schematów podatkowych, procedury – od kogo wymagane?
7. Metodyka należytej staranności.