Szczegóły organizacyjne:
Zajęcia prowadzone przez internet, za pomocą specjalnej platformy umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze lub aplikację w smartfonie

WYKŁADOWCA: doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" – wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cel szkolenia
• Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z zawieraniem i funkcjonowaniem umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktu menadżerskiego;
• Omówienie zmian przepisów w zakresie rozliczania składek ZUS
• Poznanie nowych regulacji obowiązujących w 2022 r.
• Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów funkcjonowania umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktów menadżerskich

Profil uczestnika:
• Kadra kierownicza,
• Pracownicy działów księgowości,
• Pracownicy działów kadr i rozliczeń płac,
• Osoby zainteresowane podwyższeniem wiedzy.

Program szkolenia:

1) Centralny rejestr umów cywilnoprawnych:
• Kogo dotyczy obowiązek;
• Zakres ujawnianych danych;
• Sposób wykazywania danych;
• Aktualizacja danych;
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem Rejestru.

2) Uregulowania tzw. tarczy dotyczące umów cywilnoprawnych:
• Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
• Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
• Wzór zgłoszenia;
• Wzór miesięcznych rejestrów;
• Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
• Wejście w życie przepisów – od kiedy jest obowiązek?
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań.

3) Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:
• RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
• Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
• Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
• Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
• Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
• Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.

4) Kontrakt menadżerski – alternatywna forma zatrudniania osób:
• Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
• Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
• Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
• Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
• Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego – zasady;
• Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?

5) Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:
• Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
• Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
• Zlecenie z osobą na kilku zleceniach – wartość zleceń a oskładkowanie;
• Zlecenie z emerytem;
• Umowa zlecenia z rencistą
• Pierwsza i kolejne umowy zlecenia – zasady wyliczeń;
• Zasady weryfikowania rozliczeń;
• Przykładowe pisma do ZUS;
• Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
• Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę – skutki praktyczne.

6) Umowy o dzieło – zasady rozliczeń
• oskładkowanie ZUS umów o dzieło – w jakich przypadkach?;
• umowa o dzieło z własnym pracownikiem
• Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń
• Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
• Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia.

7) Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:
• Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów
• koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% - zasady wyliczania;
• stawka 17% - zasady wyliczania;
• opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. - nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów
• świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych – co podlega opodatkowaniu

8) Umowy zlecenia lub umowy o dzieło z nierezydentami:
• opodatkowanie podatkiem PIT;
• czy i kiedy składka ZUS?
• Obowiązkowe dokumenty związane z rozliczaniem nierezydentów;
• obowiązki sprawozdawcze i zgłoszeniowe;
• metody unikania podwójnego opodatkowania.

9) Problemy praktyczne
• Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
• BHP a umowy cywilnoprawne;
• Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
• zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
• dowody wykonania dzieła;
• podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
• korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek
• najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
• samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.

10) Dyskusja z uczestnikami

Metodologia szkolenia
• Wykład, ćwiczenia, dyskusja