zaproponuj szkolenia

Korekta roczna podatku VAT w 2024r. w świetle najnowszych zmian. Kasy fiskalne nowe wyzwania w 2024r.

14 grudnia 2023 09:00-14:00

390 zł netto

Informacje organizacyjne:
- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.


PROWADZĄCY: 
Licencjonowany doradca podatkowy nr wpisu 10603, absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Warszawie, wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatków, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. W trakcie mojej pracy byłem odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Ministra Finansów.
Wieloletni wykładowca (od 2004 r.) w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, PIT i CIT (Polski Ład) (ponad 900 szkoleń dla ponad 12.000 uczestników), autor licznych publikacji (m.in. Leksykon fakturowania 2011-2015” wyd. Unimex) w: Portalu Finansowo-Księgowym, Dzienniku Gazecie Prawnej i Rzeczpospolitej oraz portalu TaxFin. Obecnie doradca podatkowy współpracujący z renomowaną Spółką Doradztwa Podatkowego.


Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców.


Celem szkolenia jest wyczerpujące omówienie zagadnień związanych z obowiązkiem dokonania korekty podatku naliczonego za mijający rok. Wskazanie praktycznych przykładów obliczania współczynnika i przedstawienie zmian w tym zakresie wchodzących w życie od stycznia 2024r. Przybliżenie zasad związanych ze stosowaniem prewspółczynnika oraz sposobów obliczenia zakresu odliczania VAT przez podmioty wykonujące nie tylko działalność gospodarczą. Porównanie zasad obowiązujących dla prewspółczynnika i struktury sprzedaży.
Praktyczne aspekty stosowania kas fiskalnych od 2024r., w tym zakres możliwości stosowania zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży na kasach fiskalnych. Techniczne aspekty stosowania kas różnego typu i związane z tym obowiązki i udogodnienia (ulgi, e-paragony). Działanie w praktyce systemu kas online i możliwość korzystania z tzw. oprogramowania online. W trakcie szkolenia przybliżone zostaną konsekwencje karno-skarbowe naruszenia obowiązków prawidłowego ewidencjonowania i wydawania paragonów fiskalnych.


 PROGRAM SZKOLENIA:

1. Zasady odliczania podatku naliczonego – praktyczne aspekty zmian i orzeczeń:
• kontrowersje związane z terminami odliczenia podatku naliczonego:
o odliczenie na „bieżąco” i „wstecz” – zmiany przepisów,
o odliczenie VAT z duplikatu faktury,
o odliczenie z korekty faktury, jaki wpływ na odliczenie ma nota korygująca,
o zaliczka, a odliczenie VAT,
o inne dokumenty zakupowe, a odliczenie VAT (paragony, bilety, dokumenty celne),
• ograniczenia lub wyłączenia z prawa do odliczenia,
• błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy od-biorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilo-ściowe i wartościowe na fakturze),
• weryfikacja dostawcy lub usługodawcy, a prawo do odliczenia (należyta staranność w wersji Ministerstwa Finansów),
• odliczanie VAT strukturą – aspekty praktyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa:
o kiedy stosować proporcję a kiedy preproporcję – omówienie pojęć,
o zasady kwalifikacji kosztów do czynności dających prawo do odliczenia i nie dają-cych takiego prawa oraz związanych jednocześnie z całą działalnością przedsiębior-stwa,
o metodologia określania współczynnika proporcji i preproporcji,
o przykłady stosowania współczynnika proporcji i preproporcji,
o wszelkiego typu dotacja, dopłaty i subwencji i ich wpływ na ustalanie zakresu odli-czenia,
o moment wydatkowania dotacji, a konieczność uwzględnienia jej w preproporcji,
o czy preproporcja zwalnia z obowiązku obliczania proporcji?
• pozostałe zagadnienia związane z odliczaniem VAT i zmianą prawa do odliczenia:
o zmiana przeznaczenia zapasów – skutki w rozliczeniu VAT i ujęcie w JPK_V7,
o zaniechanie inwestycji – kwestia rozliczenia VAT naliczonego,
o zakończenie działalności gospodarczej – rozliczenie VAT,
2. Ewidencja sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących, wystawianie i wydawanie pa-ragonu fiskalnego nabywcom:
• na czym polega ewidencjonowanie sprzedaży za pomocą różnych typów kas?
• jaka jest różnica pomiędzy kasą fiskalną, a drukarką fiskalną? Kasy rezerwowe,
• ewidencjonowanie sprzedaży na kasie, a moment powstania obowiązku podatkowego,
• sprzedaż na kasie powierzonej, obca sprzedaż na własnej kasie- zasady,
• jak zweryfikować nabywcę przy sprzedaży przy zastosowaniu kasy fiskalnej?
• kiedy następuje ostateczny moment wystawienia paragonu?
• wystawianie paragonów dokumentujących zaliczki,
• w jakich okolicznościach można stosować e-paragony?
• wydawanie paragonów przy sprzedaży na odległość,
• jak wystawić fakturę do paragonu?
• co to jest paragon z NIP i jakie daje możliwości?
• oznaczanie paragonów i faktur symbolami w nowym JPK_V7,
• wykazywanie paragonów z NIP w nowym JPK_V7,
• w jakim terminie i trybie sporządza się raport fiskalny dobowy i okresowy?
• jak dokumentować korekty sprzedaży ewidencjonowanej na kasie: zwroty towarów, rekla-macje, obniżki ceny, oczywiste pomyłki, anulowanie paragonów?
• wykazywanie korekt sprzedaży na kasie w JPK_V7: czy jako „RO” czy „WEW”?
• obowiązek przeszkolenia pracowników w zakresie kas fiskalnych i oświadczenia pracowni-ków o zapoznaniu się z obsługą kas oraz odpowiedzialnością karnoskarbową,
• konsekwencje niewystawienia lub niewydania paragonu fiskalnego na gruncie ustawy Ko-deks karny skarbowy.
3. Szczególne obowiązki i prawa podatników związane z użytkowaniem kas:
• jaki jest zakres wprowadzania kas online w 2024r.?
• zasady fiskalizacji kasy,
• od kiedy jest obowiązek połączenia terminali płatniczych z kasami?
• czy drukarki fiskalne wymagają pracy z terminalem płatniczym?
• przerwy w fiskalizacji sprzedaży, awarie kasy lub brak internetu w kasie online – obowiązki podatnika,
• przeglądy techniczne kasy, także w trakcie zawieszenia działalności gospodarczej,
• jakie sankcje za brak przeglądu technicznego kasy,
• obowiązki związane z zakończeniem pracy kasy lub zakończeniem działalności gospodarczej,
• w jakim zakresie podatnikowi przysługuje odliczanie lub zwrot kwot wydanych na zakup ka-sy,
4. Zasady zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas reje-strujących na rok 2024:
• zakres zwolnienia podmiotowego w 2024?
• nowy zakres załącznika do rozporządzenia w sprawie zwolnień przedmiotowych,
• wyłączenia z możliwości korzystania ze zwolnienia,
• kiedy nie trzeba fiskalizować świadczeń na rzecz pracowników,
• zapłata na konto bankowe a brak obowiązku fiskalizacji transakcji,
• czy fiskalizować świadczenia nieodpłatne np. prezentów?

Miejsce szkolenia

Internet
www.owal.edu.pl, Szkolenie online

Opiekun szkolenia

Warunki uczestnictwa

owal

zaproponuj temat szkolenia

* zaproponuj temat szkolenia i prześlij go do nas abyśmy rozważyli Twoją propozycję

Captcha