CELE SZKOLENIA:
Przekazanie uczestnikom praktycznej wiedzy dotyczącej działalności socjalnej prowadzonej w jednostkach budżetowych, zasad i terminu tworzenia regulaminu i preliminarza przychodów i wydatków oraz zasad wydatkowania i rozliczania świadczeń przekazywanych osobom uprawnionym do korzystania z tego typu pomocy socjalnej. Uczestnicy będą mogli dowiedzieć się jak prawidłowo zbadać sytuację socjalną pracowników i ich rodzin oraz jak prawidłowo udzielać pomocy socjalnej. Ponadto, uczestnicy zostaną zapoznani z zadaniami i czynnościami związanymi z zarządzaniem środkami Funduszu oraz ochroną danych wrażliwych, dotyczących osób uprawnionych do korzystania ze świadczeń Funduszu.

PROWADZĄCY:
Absolwentka Zarządzania i Przedsiębiorczości, socjolog, studia podyplomowe - rachunkowość i finanse oraz rachunkowość i kontroling. Certyfikowany księgowy - świadectwo kwalifikacyjne MF nr 18928/00 uprawniające do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Praktyk z wieloletnim doświadczeniem. Pracowała na stanowisku głównego księgowego w państwowych wojewódzkich jednostkach budżetowych. Właścicielka Kancelarii Rachunkowej. Od 2012 r. współpracuje z wieloma ośrodkami szkoleniowymi oraz z jednostkami budżetowymi. Prowadzi szkolenia, kursy i wykłady z zakresu finansów publicznych i rachunkowości (ma ich na swoim koncie ponad 1100) dla ministerstw, kierowników i pracowników urzędów wojewódzkich i marszałkowskich, urzędów skarbowych, izb skarbowych, urzędów miast i gmin, ZUS, KRUS, sądów, nadleśnictwa, wojewódzkich i powiatowych jednostek straży pożarnej, szpitali, policji, CUW, instytucji kultury, szkół, żłobków i przedszkoli, wyższych uczelni, spółek i prywatnych przedsiębiorców. Prowadziła również kursy realizowane z programów finansowanych ze środków UE dla WUP, PUP i OHP. Autorka wielu opracowań i prezentacji.

TERMINY SZKOLENIA: 13 kwietnia, 10 czerwca 2026 r. 09:00-14:00

ADRESACI:
Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za prawidłowe dysponowanie środkami ZFŚS, głównie do kierowników jednostek budżetowych (w tym Dyrektorów szkół, przedszkoli, GOPS, MOPS, OPS, DPS), Głównych Księgowych, Księgowych, członków komisji socjalnych, pracowników administracyjnych, którzy prowadzą sprawy ZFŚS, reprezentantów związków zawodowych i innych osób chcących pogłębić swoją wiedzę na temat działalności socjalnej. Uczestnicy szkolenia dowiedzą się jakich zapisów unikać w regulaminie, a jakie warto zamieścić, aby dostosować regulamin ZFŚS do obowiązujących przepisów. Nabędą również wiedzę odnośnie nowych przepisów prawnych, obowiązków oraz sankcji jakie grożą pracodawcy za ich zaniedbania.

PROGRAM:
1. Zasady gospodarowania ZFŚS oraz cel funkcjonowania działalności socjalnej;
2. Skąd wziąć środki na ZFŚS - kwoty odpisu obowiązujące od stycznia 2026 r.
- pracownicy administracji oraz emeryci i renciści;
- pracownicy pedagogiczni - nauczyciele oraz emeryci i renciści - różne przypadki;
3. Podstawy prawne regulujące zasady tworzenia zakładowej działalności socjalnej z uwzględnieniem najnowszych zmian;
4. Osoby uprawnione do korzystania z ZFŚS:
- definicja gospodarstwa domowego i członka rodziny - aktualnych oraz byłych pracowników;
- pracownicy zatrudnieni u kilku pracodawców, a kwota wolna od podatku;
- uprawnienia małżonków zatrudnionych w twej samej jednostce, a dofinansowanie do świadczeń na ich dzieci;
- pracownicy przebywający na urlopach macierzyńskich, wychowawczych, bezpłatnych, interwencyjni, stażyści, nauczyciele uzupełniający etat - błędy najczęściej popełniane;
- czy istnieje możliwość korygowania grona uprawnionych?
- czy istnieje możliwość korzystania ze świadczeń socjalnych przez członków rodziny po zmarłym pracowniku i byłym pracowniku - emerycie lub renciście?
- emeryci i renciści - czy można im nie przyznać świadczeń z ZFŚS?
- czy pracodawca może tworzyć osobne zasady przyznawania świadczeń dla pracowników i osobne dla emerytów;
- objęcie opieką socjalną osób niebędących pracownikami jednostki - umowy zlecenia i o dzieło;
- konkubinaty;
- osoby przebywające na zasiłkach przedemerytalnych.
5. Świadczenie urlopowe - kiedy i komu przysługuje?
6. Metoda ustalania liczby zatrudnionych dla celów dokonania odpisu na ZFŚS - pracownicy, których należy uwzględnić, a których nie należy brać pod uwagę przy naliczaniu odpisu;
7. Zakres działalności socjalnej z uwzględnieniem ostatnich zmian i konsekwencje nieprecyzyjnych zapisów w wewnętrznych regulaminach;
8. Problem finansowania zakładowych imprez integracyjnych i okolicznościowych;
9. Ustalenie kryteriów korzystania z ZFŚS - interpretacje organów kontroli i orzecznictwo Sądu Najwyższego;
10. Zasady naliczania odpisu na ZFŚS:
- terminy i kwoty.
11. Preliminarz ZFŚS - krok po kroku: jaki jest termin zatwierdzenia preliminarza przychodów i wydatków?
12. Regulamin ZFŚS - procedura wydania, treść i wprowadzanie ewentualnych zmian do regulaminu: przykładowy wzór regulaminu, wniosków i oświadczeń o sytuacji socjalnej z uwzględnieniem najnowszych zmian;
13. Planowana zmiana w zakresie przedstawiciela załogi reprezentującego interesy pracownicze;
14. W jakich przypadkach kierownik może sam zatwierdzić regulamin, pomimo funkcjonujących organów związkowych?
15. Kto zatwierdza świadczenie dla kierownika jednostki?
16. Komisje socjalne jako organ opiniodawczy - obowiązek czy dowolność jej powołania?
- czy musi być komisja socjalna, kiedy komisja socjalna jest nielegalna?
- skład i zasady tworzenia komisji socjalnych,
- prawa i obowiązki komisji socjalnej,
- odpowiedzialność członków komisji socjalnej.
17. Czy można żądać od pracowników i członków ich rodzin zaświadczeń/oświadczeń i PIT po wejściu w życie przepisów dotyczących ochrony danych osobowych - RODO;
18. Badanie sytuacji socjalnej osób uprawnionych do korzystania ze świadczeń, a ochrona danych osobowych (RODO) w świetle aktualnych przepisów i interpretacji UODO:
- problematyka ustalania przychodu/dochodu sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej - przykłady;
- dokumenty niezbędne do udokumentowania sytuacji życiowej, rodzinnej i finansowej pracownika;
- oświadczenie pracownika czy zaświadczenia z zakładów pracy członków rodziny pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym;
- separacja, rozdzielność majątkowa, a badanie sytuacji socjalnej;
- konkubinat w świetle ZFŚS;
- zbieranie dokumentów wrażliwych kontekście RODO.
19. Czy konieczna jest zgoda pracownika i członka rodziny na przetwarzanie danych osobowych w kontekście ZFŚS?
20. Przechowywanie dokumentacji związanej z ZFŚS - kategoria archiwalna wytwarzanych dokumentów;
21. Na podstawie jakich przepisów pracodawca może żądać przedstawienia zaświadczenia o dochodach członków rodziny;
22. Stanowisko organów kontroli w sprawie przechowywania dokumentów wrażliwych składanych przez osoby uprawnione do korzystania ze świadczeń ZFŚS.
23. Świadczenia 800+, alimenty, zasiłki rodzinne, zapomogi, stypendia naukowe i socjalne oraz inne przysporzenia należy wliczyć do dochodów/przychodów pracownika?
24. Konsekwencje niezłożenia przez pracownika dokumentów potwierdzających jego przychody/dochody lub złożenia nieprawdziwych danych w dokumentach.
25. Formy pomocy ze środków ZFŚS:
- rodzaje dopuszczalnych wydatków z ZFŚS i najczęściej popełniane błędy;
- wydatki niepodlegające finansowaniu z ZFŚS;
- warunki przyznawania i rodzaje pomocy rzeczowej, finansowej i materialnej:
- zapomogi socjalne, paczki okolicznościowe w tym paczki Mikołajkowe, bilety do kina teatru, zajęcia sportowo- rekreacyjne - problemy praktyczne,
- bony towarowe, karty podarunkowe i inne znaki uprawniające do wymiany na towary lub usługi - orzecznictwo sądów w tym zakresie, problem zaliczek na podatek dochodowy,
- świadczenia na rzecz różnych form wypoczynku - czy i w jakim zakresie można finansować imprezy masowe? - interpretacja organów kontrolujących,
- finansowanie imprez okolicznościowych i integracyjnych w kontekście najnowszej interpretacji KIS,
- wczasy pod gruszą - problem dotyczący ilości dni urlopu - najczęstsze błędy;
- wycieczki indywidualne i grupowe, wczasy zagraniczne, zielone szkoły, obozy kolonie, kursy językowe, koła zainteresowań dla dzieci pracowników,
- wycieczki - różne interpretacje urzędów skarbowych.
26. Sposoby dokumentowania zdarzeń losowych, długotrwałej choroby i inne.
27. Kto zatwierdza przyznanie świadczenia z ZFŚS dla kierownika jednostki / dyrektora szkoły?
28. W jakich przypadkach i kiedy wydatki z ZFŚŚ podlegają opodatkowaniu i oskładkowaniu?
29. Zasady udzielania pożyczek na cele mieszkaniowe:
- wnioski o udzielenie pożyczek, oprocentowanie, zabezpieczenie spłaty udzielonej pożyczki mieszkaniowej - konsekwencje nieprecyzyjnych zapisów, konsekwencje przesunięcia lub zawieszenia spłaty pożyczki mieszkaniowej, umorzenie pożyczki, a konsekwencje podatkowe, śmierć pracownika, a niespłacona pożyczka.
30. Korekta preliminarza ZFŚS.
31. Korekta rocznego odpisu na ZFŚS.
32. Interpretacje ZUS w zakresie wypłat z ZFŚS:
- aktualne orzecznictwo w zakresie spraw wytoczonych przez ZUS pracodawcom,
- konsekwencje w przypadku niezastosowania kryterium socjalnego przy przyznawaniu świadczeń z ZFŚS.
33. Dokonywanie potrąceń z ZFŚS:
- jakie niezbędne elementy powinien zawierać dokument od komornika lub innego organu egzekucyjnego, aby dokonać potrąceń z ZFŚS?
34. Co oznacza nie roszczeniowy charakter przyznawanych świadczeń z ZFŚS - kiedy wypłacone świadczenia z ZFŚS są roszczeniowe i wymagalne?
35. Kto odpowiada za wypłaty z ZFŚS w jednostce obsługiwanej i obsługującej?
36. Nieprzestrzeganie kryteriów socjalnych - w jakich przypadkach składki ZUS i odsetki zapłaci pracodawca z własnej kieszeni? w tym planowane zmiany wysokości kar;
37. Skutki przyznawania pracownikom świadczeń „w równej” wysokości lub pozorne ich różnicowanie;
38. Coroczny przegląd danych osobowych zbieranych do celów ZFŚS - kiedy wykonać i w jaki sposób je udokumentować?
39. Konsekwencje skarbowe, karne i dyscyplinarne z tytułu nieprawidłowości w administrowaniu funduszem - co grozi pracodawcy i w jakim przypadku? - orzecznictwo skarbowe i sądowe;
40. Wzór regulaminu, wniosków i oświadczeń oraz wzór umowy o pożyczkę mieszkaniową z ZFŚS;
41. Pytania i odpowiedzi.

PLATFORMA SZKOLENIOWA:
- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.