Informacje organizacyjne:

• Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
• Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze

INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE: 
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" – wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

CEL:
• Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z funkcjonowaniem schematów podatkowych;
• Poznanie nowych regulacji ordynacji podatkowej
• Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów funkcjonowania schematów podatkowych i ich zgłaszania

PROFIL UCZESTNIKA:
• Kadra kierownicza,
• Pracownicy działów księgowości,
• Pracownicy działów kadr i rozliczeń płac,
• Osoby zainteresowane podwyższeniem wiedzy.

PROGRAM:
 1. Wyroki i interpretacje MF dotyczące schematów podatkowych:
• Tajemnica zawodowa a obowiązek raportowania schematów podatkowych – wyrok TK z lipca 2024 r.;
• Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 23 lipca 2024 r. o niezgodności krajowych przepisów o MDR z Konstytucją
• Interpretacja ogólna MF dotycząca leasingu a schematów podatkowych.

2. Pojęcie schematu podatkowego – kiedy występuje:
• Główna korzyść podatkowa;
• Szczególna cecha rozpoznawcza;
• Ogólna cecha rozpoznawcza;
• Inna szczególna cecha rozpoznawcza;
• Schemat transgraniczny i krajowy

3. Przykłady schematów podatkowych w JST:
• Pre-współczynnik i proporcja;
• Transakcje w ramach podatku VAT i stosowanie stawki „zw”;
• Podatkowe grupy VAT – czy to schemat podatkowy?
• Budowla, budynek w ramach podatku od nieruchomości jako schemat podatkowy;
• Okrężny obieg pieniądza – kiedy występuje;
• Schematy podatkowe w podatkach dochodowych, w tym samozatrudnienie
• Schemat podatkowy w podatku od nieruchomości – pojęcie budynku i budowli.

4. Procedury wewnętrzne u podatników – co powinny zawierać?:
• Podstawa prawna obowiązku posiadania Procedury;
• Uzasadnienie ustawowe;
• Podmioty zobowiązane do posiadania procedury;
• Forma procedury;
• Treść procedury;
• Elementy procedury uzależnione od branży podmiotu.

5. Zgłaszanie schematu podatkowego:
• Omówienie obowiązujących formularzy: MDR-1, MDR-2, MDR-3 i MDR-4
• Podmioty zobowiązane do zgłaszania schematu;
• Termin zgłaszania schematu podatkowego;
• Zgłaszanie internetowe z UPO;
• Treść zgłoszenia – opis schematu z uzasadnieniem;
• Forma zgłoszenia;
• Nadawanie numeru schematowi;
• Sprawdzanie zgłoszonych schematów;
• Raportowanie zgłoszonych schematów – terminy i zasady.

6. Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem schematów podatkowych:
• Przykłady schematu podatkowego – co jest w praktyce schematem według wyjaśnień MF?
• RODO a obowiązek zgłaszania schematu;
• Etyka zawodowa księgowych, doradców podatkowych, radców prawnych a schematy podatkowe;
• Kary za niezgłaszanie schematów;
• Nieostre pojęcia w przepisach a ich stosowanie, np. rozsądnie działający podatnik, znaczna korzyść podatkowa, itp.
• Praktyczne funkcjonowanie schematów – kto już je zgłosił;
• Czy można zgłosić już istniejący schemat podatkowy?

7. Dyskusja z uczestnikami