Forma szkolenia:
- Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
- Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
- Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze

Informacje o prowadzącym szkolenie:

Doświadczony trener, praktyk w obszarze finansów, rachunkowości oraz podatków. Wykładowczyni licznych szkoleń dla jednostek sektora finansów publicznych z zakresu rozliczania wynagrodzeń pracowników samorządowych, rozliczania podatku PIT i VAT oraz rozliczania i ewidencjonowania projektów dofinansowanych ze środków UE. Niezależny konsultant z zakresu rozliczania wynagrodzeń oraz rozliczania i ewidencjonowania projektów dofinansowanych ze środków UE. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych. W ramach szkoleń przeprowadziła ponad 7 tys. godzin szkoleniowych oraz przeszkoliła ponad 17 tys. osób.
Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.

Adresaci szkolenia:

Główni księgowi, księgowi, pracownicy działów inwestycyjnych oraz finansowo-księgowych oraz wszyscy zainteresowani poznaniem zasad i praktycznych rozwiązań dokonywania korekt podatku VAT proporcją i/lub preproporcją.

Korzyści:

Odliczenie podatku VAT zgodnie z prawem jest przywilejem a nie obowiązkiem. Jednak w przypadku dokonywania odliczenia podatnik, który korzystał z prawa do odliczenia zobowiązany będzie do dokonania korekt rocznych. Podatnicy, którzy nie dokonywali odliczeń ze względu na niskie wskaźniki lub gdy w 2024 r. nie odliczali mogą dokonać odliczenia poprzez korektę roczną.
Dzięki szkoleniu uczestnicy poznają zasady jakimi należy się kierować w trakcie dokonywania odliczania podatku VAT oraz korekty rocznej.
W trakcie szkolenia uczestnicy zostaną zapoznani z zasadami wyliczania proporcji i preproporcji oraz wskazane zostanie prawo do stosowania odliczeń na wprost oraz wskaźnikami. Dodatkowo uczestnicy zostaną przygotowani, zgodnie z prawem do dokonania korekty rocznej, 5 i 10 lat po zakończeniu roku 2024 – na przykładach. W trakcie szkolenia wskazanie zostaną najnowsze zmiany wpływające na sposób wyliczenia WSS i PP oraz korekt.
Udział w szkoleniu powinien przyczynić się do prawidłowego, zgodnego z prawem odliczania podatku VAT oraz dokonywania korekt.

Program szkolenia:

I. Zasady stosowania odliczeń podatku VAT naliczonego.
1. Zasady dokonywania odliczeń - alokacja bezpośrednia i pośrednia odliczeń.
2. Czy i kiedy można odliczyć VAT z faktury zawierającej błędy w tym jakie błędy pozbawiają podatnika prawa do odliczenia VAT naliczonego?
3. Wyłączenia i wykluczenia ustawowe z prawa do odliczenia podatku VAT.
II. Przygotowanie danych do korekty rocznej rozliczanej w styczniu 2025 roku – z uwzględnieniem zmian.
1. Jakie i za jaki rok wziąć dane do wyliczenia wskaźnika i prewspólczynnika.
2. Wyliczenie proporcji sprzedaży (WSS) za 2024 r.
3. Wyliczenie preproporcji (PP) za 2024 r. na przykładach dla jednostki samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, zakładów budżetowych, instytucji kultury, uczelni publicznych zgodnie z ustawa VAT oraz rozporządzeniem.
III. Korekta za 2024 r. wskaźnikiem proporcji sprzedaży (WSS) i/lub preproporcją (PP).
1. Kto i kiedy zobowiązany jest do korekty rocznej?
2. Korekta od pozostałych nabyć jednoroczna w przypadku dokonywania i niedokonywania odliczeń w ciągu 2024 r.. – prawa i obowiązki
a) Przygotowanie danych do korekty z uwzględnieniem zmian.
b) Dokonanie korekty i ujęcie w deklaracji VAT (in plus/in minus) w tym zaokrąglenia.
3. Korekta środków trwałych. Kiedy korekta roczna a kiedy 5 lat – case study
a) Środki trwałe do 15 tys. zł. wartości początkowej i powyżej 15 tys. zł. wartości początkowej - zasady dokonywania korekty.
b) Zmiana wykorzystywania środka trwałego w trakcie korekty z mieszanej do opodatkowanej i z mieszanej do zwolnionej.
c) Zbycie środka trwałego w trakcie korekty 5 lat.
d) Ulepszenie środka trwałego a wpływ na korektę.
4. Korekta inwestycji własnych, oddanych w użytkowanie lub przekazanych własnym lub obcym podmiotom.
a) Kiedy korekta jednoroczna a kiedy 10 lat.
b) Zmiana wykorzystania inwestycji z mieszanej do opodatkowanej i z mieszanej do zwolnionej w trakcie korekty – studium przypadku na przykładzie orzeczenia TSUE i NSA.
c) Zbycie inwestycji w trakcie okresu korekty - skutki w podatku VAT.
IV. PANEL DYSKUSYJNY – odpowiedzi na pytania i bieżące problemy