PROWADZĄCY:
Licencjonowany doradca podatkowy. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności zdobyte w wyniku 15 letniej praktyki zawodowej w jednej z największych spółek giełdowych w Polsce oraz we współpracy z szeregiem kancelarii podatkowych i prawnych. Specjalizuje się w podatku VAT, podatkach dochodowych oraz podatku od nieruchomości. Uczestniczył w wielu kluczowych na rynku polskim, projektach optymalizujących zobowiązania podatkowe spółek w tym w największym w skali kraju projekcie optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz doświadczenie w prowadzeniu sporów z organami podatkowymi oraz w reprezentacji podatnika przed sądami administracyjnymi. Zajmował się koordynacją kilkuset postępowań podatkowych. Doświadczenie zdobywał również w ramach współpracy z Kancelarią Podatkową Zimny Doradcy Podatkowi.

TERMINY SZKOLENIA: 15 października, 9 grudnia 2026 r. 09:30-14:30

PROGRAM:
I. Zmiany za zasadach raportowania
1. Nowa definicja schematu podatkowego
2. Likwidacja obowiązku raportowania schematów krajowych
3. Co się zmieni w przypadku JST?
4. Nowe zasady raportowania schematów transgranicznych (transakcja z podmiotami zagranicznymi)
5. Obowiązek raportowania schematów podatkowych w związku podatkiem u źródła (WHT)
6. Raportowanie schematów podatkowych w transakcjach grupowych (podmioty powiązane)
7. Zmiana definicji cech rozpoznawczych.
8. Likwidacja instytucji wspomagającego oraz nowa definicja czynności wspomagających.
9. Nowe definicja korzystającego i promotora.
10. Co to jest korzyść podatkowa po zmianach?
11. Zmiana definicji kryterium głównej korzyści oraz pozostałe zmiany w definicjach
12. Nowe zasady raportowania schematów podatkowych w tym nowe terminy raportowania
MDR-3
13. Zmiany w formularzach MDR.
14. Znaczenie zasady domniemania.
15. Nowe zasady obowiązku informowania.
16. Numer schematu podatkowego po zmianach.
17. Likwidacja procedury MDR.
18. Kto nie będzie zobowiązany do raportowania schematów podatkowych.
19. Zasady identyfikacji schematów podatkowych po zmianach na przykładach:
- Brak obowiązku raportowania zmiany metody prewspółczynnika
- Jakie transakcje będą narażone na obowiązek raportowania?
- Na co zwrócić szczególną uwagę przy identyfikacji schematów podatkowych w JST
- Przykłady schematów podatkowych z uwzględnieniem specyfiki JST
20. Zmiany w zasadach stosowania pełnomocnictw.
21. Konsekwencje podania nieprawdziwych danych.
22. Konsekwencje uchylania się od obowiązku raportowania MDR
22. Znaczenie objaśnień Ministra Finansów w zakresie raportowania MDR po zmianach przepisów.
23. Wpływ zmian na dotychczasowy obowiązek raportowania schematów krajowych. Czy na pewno już nic nie musimy robić w obrocie krajowym?

II. Raportowanie na przykładach - wypełnienie formularzy MDR 1 i MDR 3
1. Prezentacja przykładu wypełnienia raportu MDR-1
- Identyfikacja daty schematu podatkowego
- Podmiot raportujący
- Wybór pól obowiązkowych
- Sposób wypełniania
- Pola opisowe – zasady budowania opisów
- Ustalanie wartości uzgodnienia oraz korzyści podatkowej
- Dodatkowe opisy (wyjaśnienia)
- Wypełniony MDR-1
2. Prezentacja przykładu wypełnienia raportu MDR-3
- W jakich przypadkach należy złożyć MDR-3?
- Zakres niezbędnych danych
- Raportowanie MDR-3 w przypadku wcześniejszego złożenia MDR-1 (czy zawsze istnieje obowiązek MDR-3)
- Raportowanie MDR-3 w przypadku braku MDR-1
- Prezentacja przykładu wypełnienia raportu MDR-3
a) Sposób wypełnienia formularza
b) Najczęściej występujące wątpliwości
- Wypełniony MDR-3

PLATFORMA SZKOLENIOWA:
- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.