Informacje organizacyjne:

- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.

Wykładowca:
Radca prawny z praktyką w prawie pracy od 2003 r., doktor nauk prawnych. Pełnomocnik Zarządu Pracodawców Pomorza ds. Prawa Pracy. Specjalizacja w szczególności w zakresie współpracy z przedstawicielami pracowników, w tym związkami zawodowymi, kwestii związanych ze sporami sądowymi prawa pracy, przyczynami uzasadniającymi wypowiedzenie i rozwiązanie umowy, ZFŚS, Kas Zapomogowo-Pożyczkowych i dokumentów wewnątrzzakładowych. Adiunkt na wydziale Prawa i Administracji WSAiB im. E. Kwiatkowskiego w Gdyni. Autorka licznych artykułów, publikacji książkowych i wypowiedzi medialnych.

 Cel szkolenia:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT w za 2024 r.
• Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT na przykładach;
• Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów

Program szkolenia:

1. Ogólne zasady rozliczeń podatku VAT
• Przepisy ustawy VAT i rozporządzeń wykonawczych;
• Działalność statutowa (zadania własne);
• Działalność objęta podatkiem VAT;
• Czynności opodatkowane i czynności zwolnione z podatku VAT;
• Pre-współczynnik i proporcja wstępna a ostateczna – pojęcia.

2. Sposoby wyliczenia pre-współczynnika
• Rozliczanie sprzedaży (dochodów) a zakupów (wydatków);
• Podział zakupów na zakupy dotyczące tylko zadań własnych, tylko czynności objętych podatkiem VAT i obu rodzajów czynności
• Zasady ustalone w Ustawie o VAT;
• Rozporządzenie wykonawcze MF a Ustawa VAT;
• Sposób dochodowy jako zalecany;
• Sposób w odniesieniu do liczby etatów;
• Sposób w odniesieniu metrów kwadratowych;
• Inne zasady wyliczeń, np. wg m3 dostarczonej wody, wg ustalonych czynności;
• Wyliczenia wg danych sprzed roku lub sprzed 2 lat – kiedy stosować założenia?

3. Sposoby wyliczania proporcji:
• Podział na sprzedaż opodatkowaną i zwolnioną;
• Podział zakupów na zakupy dotyczące tylko sprzedaży opodatkowanej, tylko sprzedaży zwolnionej i obu rodzajów sprzedaży;
• Sprzedaż opodatkowana VAT poniżej 2% - czy trzeba odliczać podatek VAT?
• Sprzedaż opodatkowana VAT powyżej 98% - czy trzeba wyliczać proporcję?

4. Zasady korygowania danych:
• Korekta roczna w JPK_VAT za styczeń w odniesieniu do danych wykazywanych w 2024 r.;
• Korekta zakupów bieżących;
• Korekta zakupów powyżej 15 tys zł. oraz zakupu środków trwałych;
• Korekta przez 5 lat i przez 10 lat – kiedy?
• Sposób ujmowania danych w części ewidencyjnej JPK;
• Sposób ujmowania danych w części deklaracyjnej JPK;
• Korekta zwiększająca możliwość odliczenia podatku VAT a zmniejszająca możliwość odliczenia podatku VAT – wpływ na rozliczenia podatkowe;
• Limit VAT nie do odliczenia za 2024 r. w wysokości poniżej 10 tys zł. a sprzedaż opodatkowana powyżej 98% - czy wyliczać proporcję?

5. Zasady stosowania wyliczeń w trakcie roku:
• Rozpoczęcie działalności opodatkowanej w trakcie roku a pre-współczynnik i proporcja wstępna – ZMIANA zasad rozliczeń;
• Zmiana przeznaczenia zakupionego towaru w trakcie roku a rozliczenie podatku VAT;
• Brak odliczenia VAT od zakupu a sprzedaż z VAT – zasady korygowania;
• Korygowanie danych od zakupów w ciągu roku lub 60 miesięcy – zasady stosowania;
• Zakup samochodu odliczonego proporcją lub pre-współczynnikiem a jego sprzedaż;
• Zakup bez odliczenia – jak rozliczyć sprzedaż?

6. Najczęstsze błędy w rozliczeniach
• Brak stosowania pre-współczynnika lub proporcji w trakcie roku;
• Brak odliczania VAT od wszystkich zakupów – zawyżenie wydatków (kosztów);
• Stosowanie złego wyliczenia w trakcie roku i po zakończeniu roku;
• Odliczanie VAT od wszystkich zakupów wg pre-współczynnika lub proporcji bez podziału na zakupy podlegające pod VAT i nie podlegające pod VAT;
• Brak korekty VAT przy sprzedaży samochodu z 23% stawką VAT;
• Stosowanie „zw” w przypadku czynności opodatkowanych lub nie podlegających pod VAT;
• Korekta pre-współczynnika i proporcji wstecz – za lata poprzednie.

7. Zmiana zasad obliczania pre-współczynnika a schemat podatkowy:
• Pojęcie schematu podatkowego
• Zasady zgłoszeń schematu – druk MDR-1;
• Terminy zgłoszeń i skutki zgłoszeń po terminie – czy składać czynny żal?
• Raportowanie schematu podatkowego – MDR-3;
• Wyliczanie korzyści podatkowej miesięcznej i rocznej.

8. Pytania uczestników