Informacje organizacyjne:

- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.

Wykładowca: doradca podatkowy, prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" – wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cel szkolenia:
• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z zasadami rozliczeń świadczeń niepieniężnych i w naturze dla pracowników i innych osób od 2025 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane ze zmianami
• Szkolenie będzie prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny w porównaniu ze zmianami

Korzyści dla uczestników:
• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie uregulowań prawnych i podatkowych
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu
• Uczestnicy szkolenia nabywają także praktyczną wiedzę umożliwiającą prawidłowe rozliczanie

Program szkolenia:

1. Nieodpłatna dostawy towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług – pojęcie i uregulowania:
• Pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów;
• Pojęcie nieodpłatnego świadczenia usług;
• Częściowo odpłatna usługa lub towar;
• Pojęcie ceny rynkowej
• Zakup za 1,00 zł.
• Doliczanie przychodu PIT a wyrok TK o konieczności przypisania konkretnego przychodu konkretnej osobie (zakaz przypisywania przychodu „potencjalnego”)

2. Obowiązkowe świadczenia dla pracowników i ich rozliczanie:
• Badania lekarskie, w tym na potrzeby korzystania z samochodu;
• Zwrot za okulary – zasady stosowania;
• Szkolenie BHP;
• Odzież robocza i służbowa;
• Ekwiwalent za pranie odzieży;
• PPK – część pracownika i pracodawcy;
• Świadczenia z ZFŚS – zwolnienia z opodatkowania.

3. Sprzęt i materiały przekazane pracownikom i zleceniobiorcom a praca zdalna:
• Materiały biurowe;
• Laptop;
• Telefon komórkowy
• Ryczałt lub ekwiwalent za pracę zdalną – różnice w rozliczeniach.

4. Rozliczanie samochodu służbowego wykorzystywanego w celach prywatnych:
• Samochód wykorzystywany w sposób mieszany;
• Ewidencja przebiegu pojazdu jako dokument potwierdzający wykorzystanie w celach służbowych;
• Zakupy do samochodu: kamerka, nawigacja itp. a ich rozliczanie;
• Zakup paliwa do samochodu – kontrole podatkowe w zakresie faktur i kilometrów;
• Doliczanie do przychodu pracownika 250 i 400 zł a faktycznie poniesione koszty;
• Wyjazdy prywatne: np. na wakacje a zasady rozliczeń.

5. Impreza integracyjna, szkolenie, konferencje:
• Pojęcie szkolenia;
• Czy szkolenie jest podróżą służbową?
• Impreza integracyjna dla pracowników i dla innych osób;
• Dodatkowe atrakcje na wyjeździe i ich rozliczanie, np. lot balonem, quady, itp.
• Impreza dla kontrahentów;
• Konferencja krajowa a zagraniczna

6. Prezenty, wygrane w konkursach, itp.:
• Prezent dla pracownika a kontrahenta – różnice w rozliczeniach;
• Prezent jako wydatek na promocję i reklamę a rozliczenie w PIT (kwota wolna od opodatkowania)
• Kawa, herbata, ciastka;
• Drobne upominki i gadżety z logo;
• Kalendarze;
• Pojęcie konkursu publicznego – co oznacza na gruncie zwolnienia z podatku PIT;
• Rozliczanie konkursu.

7. Rozliczenie w podatku VAT nieodpłatnych świadczeń:
• Prawo do odliczenia z wydatków typu nieodpłatne świadczenia;
• Obowiązek wykazania podatku należnego;
• Faktura wewnętrzna – kiedy niezbędna?
• Wyłączenia z konieczności wystawienia faktury wewnętrznej: próbki, materiały informacyjne, prezenty o małej wartości;
• Ewidencja osób, którym przekazano prezent jako optymalizacja podatkowa
• Materiały handlowe a podatek VAT;
• Przekazanie gadżetów, prezentów, upominków a opodatkowanie podatkiem VAT;
• Moment powstania obowiązku podatkowego.

8. Problemy praktyczne rozliczeń podatkowych:
• Przychód z tytułu nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń na gruncie podatku;
• Przykłady nieodpłatnego świadczenia w przypadku osób fizycznych, w tym wykorzystywanie narzędzi i urządzeń na własne potrzeby;
• Prezent – czy dla firmy czy dla osoby fizycznej;
• Obwiązek składania informacji PIT 11 – kto i kiedy;
• Kwota wolna od opodatkowania z tytułu nieodpłatnych przekazań towarów – zasady zastosowania zwolnienia;
• Obowiązki ciążące po stronie organizatora konkursu, akcji promocyjnych;
• Przekazania towarów nierezydentom – czy konieczny PIT 11?

9. Dyskusja z uczestnikami.