INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE:
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" – wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

CEL SZKOLENIA:

- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z zasadami rozliczeń świadczeń niepieniężnych i w naturze dla pracowników i innych osób w 2026 r.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane ze zmianami
- Szkolenie będzie prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny w porównaniu ze zmianami

KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:

- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie uregulowań prawnych i podatkowych
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu
- Uczestnicy szkolenia nabywają także praktyczną wiedzę umożliwiającą prawidłowe rozliczanie

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Nieodpłatna dostawy towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług – pojęcie i uregulowania:
• Pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów;
• Pojęcie nieodpłatnego świadczenia usług;
• Częściowo odpłatna usługa lub towar;
• Pojęcie ceny rynkowej
• Zakup za 1,00 zł.
• Doliczanie przychodu PIT a wyrok TK o konieczności przypisania konkretnego przychodu konkretnej osobie (zakaz przypisywania przychodu „potencjalnego”)

2. Obowiązkowe świadczenia dla pracowników i ich rozliczanie:
• Badania lekarskie, w tym na potrzeby korzystania z samochodu;
• Zwrot za okulary – zasady stosowania;
• Szkolenie BHP;
• Odzież robocza i służbowa;
• Ekwiwalent za pranie odzieży;
• Świadczenia z ZFŚS – zwolnienia z opodatkowania.

3. Sprzęt i materiały przekazane pracownikom i osobom na umowach cywilnoprawnych:
• Materiały biurowe;
• Laptop;
• Telefon komórkowy;
• Miejsce parkingowe;
• Ryczałt lub ekwiwalent za pracę zdalną – różnice w rozliczeniach.

4. Rozliczanie samochodu służbowego wykorzystywanego w celach prywatnych:
• Samochód wykorzystywany w sposób mieszany;
• Ewidencja przebiegu pojazdu jako dokument potwierdzający wykorzystanie w celach służbowych;
• Zakupy do samochodu: kamerka, nawigacja itp. a ich rozliczanie;
• Zakup paliwa do samochodu – kontrole podatkowe w zakresie faktur i kilometrów;
• Doliczanie do przychodu pracownika 250 i 400 zł a faktycznie poniesione koszty;
• Wyjazdy prywatne: np. na wakacje a zasady rozliczeń.

5. Impreza integracyjna, szkolenie, konferencje:
• Pojęcie szkolenia;
• Czy szkolenie jest podróżą służbową?
• Impreza integracyjna dla pracowników i dla innych osób;
• Dodatkowe atrakcje na wyjeździe i ich rozliczanie, np. lot balonem, quady, itp.
• Impreza dla kontrahentów;
• Konferencja krajowa a zagraniczna

6. Prezenty, wygrane w konkursach dla pracowników i innych osób:
• Prezent dla pracownika a kontrahenta – różnice w rozliczeniach;
• Prezent jako wydatek na promocję i reklamę a rozliczenie w PIT (kwota wolna od opodatkowania)
• Kawa, herbata, ciastka;
• Poczęstunek dla pracowników, Rady nadzorczej, w trakcie spotkań;
• Drobne upominki i gadżety z logo;
• Kalendarze;
• Wiązanki pogrzebowe, kwiaty;
• Pojęcie konkursu publicznego – co oznacza na gruncie zwolnienia z podatku PIT;
• Rozliczanie konkursu.;
• Nagroda zwolniona a opodatkowana – zasady rozliczeń.

7. Ubezpieczenia:
• Na życie;
• Na wypadek śmierci;
• PZU grupowe
• PPK – część pracownika i pracodawcy;
• PPE.

8. Rozliczenie w podatku VAT nieodpłatnych świadczeń:
• Prawo do odliczenia z wydatków typu nieodpłatne świadczenia;
• Obowiązek wykazania podatku należnego;
• Faktura wewnętrzna – kiedy niezbędna?
• Wyłączenia z konieczności wystawienia faktury wewnętrznej: próbki, materiały informacyjne, prezenty o małej wartości;
• Ewidencja osób, którym przekazano prezent jako optymalizacja podatkowa
• Materiały handlowe a podatek VAT;
• Przekazanie gadżetów, prezentów, upominków a opodatkowanie podatkiem VAT;
• Moment powstania obowiązku podatkowego.

9. Problemy praktyczne rozliczeń podatkowych:
• Przychód z tytułu nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń na gruncie podatku;
• Przykłady nieodpłatnego świadczenia w przypadku osób fizycznych, w tym wykorzystywanie narzędzi i urządzeń na własne potrzeby;
• Prezent – czy dla firmy czy dla osoby fizycznej;
• Obwiązek składania informacji PIT 11 – kto i kiedy;
• Kwota wolna od opodatkowania z tytułu nieodpłatnych przekazań towarów – zasady zastosowania zwolnienia;
• Obowiązki ciążące po stronie organizatora konkursu, akcji promocyjnych;
• Przekazania towarów nierezydentom – czy konieczny PIT 11?

10. Dyskusja z uczestnikami.

Informacje organizacyjne:

- Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
- Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju,
- Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze lub aplikację w smartfonie.