INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE: Joanna Rudzka
• prawnik, licencjonowany doradca podatkowy. Do niedawna kierowała działem VAT w renomowanej warszawskiej kancelarii, zajmując się szeroko rozumianym doradztwem podatkowym, zarówno bieżącą obsługą klientów jak również doradztwem projektowym (restrukturyzacje, przeglądy podatkowe i celowe, projekty optymalizacyjne, postępowania, ceny transferowe). Wcześniej zdobywała doświadczenie zawodowe w PwC w dziale podatko-wym oraz w KPMG Tax. Ukończyła Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Szkołę Prawa Niemieckiego przy Uniwersytecie Warszawskim i Uniwersytecie w Bonn. Jest autorką licznych publikacji prasowych dotyczących prawa podatkowego (Rzeczpospolita, Gazeta Prawna, Przegląd Podatkowy, Jurysdykcja Podatkowa) oraz współautorką komentarza do ustawy o kontroli skarbowej, jak również komentatorką w programach telewizyjnych. Uczestniczy jako ekspert w pracach dotyczących zmian w polskich przepisach podatkowych (głównie w obszarze podatku VAT), jak również pracach na szczeblu Unii Europejskiej.
• Jest ponadto cenionym szkoleniowcem (m.in. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, szkolenia prowadzone przez wydawnictwa i firmy konferencyjne), ekspertem Senatu RP, a ponadto również Członkiem Rady Podatkowej PKPP Lewiatan.
• Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie dla podmiotów publicznych, głównie samorządowych. Prowadzona przez nią Kancelaria odzyskała kilkadziesiąt milionów złotych nadpłaconego podatku VAT dla podmiotów publicznych oraz na bieżąco wspiera kilka gmin w kwestiach rozliczania podatku VAT, podatku dochodowego oraz podatku od nieruchomości. W wielu wprowadziła procedury naliczania i odliczania VAT współczynnikiem i prewspółczynnikiem. Dokonała scalenia (centralizacji) kilkudziesięciu samorządów, w wyniku czego otrzymały one znaczne zwroty VAT. Pomaga Gminom w sporach w zakresie podstawy opodatkowania w podatku od nieruchomości. Posiada doświadczenie w obsłudze podatkowej agencji wykonawczej (w rozumieniu ustawy o finansach publicznych), instytutów naukowych i instytucji kultury. Doradza w zakresie VAT organizacjom po-zarządowym wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej.
Korzyści dla uczestników:
- znajomość zmian w przepisach jak i najnowszych, przełomowych orzeczeń, zmian w przepisach oraz implikacji praktycznych związanych z rozliczaniem podatku od towarów i usług z uwzględnieniem specyficznych problemów podatkowych w VAT właściwych dla sektora.
Adresaci szkolenia
Szkolenie skierowane jest do osób rozliczających podatki (skarbników, głównych księgowych, dyrektorów ds.finansów, pracowników wydziałów finansowych, audytorów) prawników wewnętrznych jednostek w podmiotach takich jak:
- jednostki samorządu terytorialnego,
- jednostki budżetowe,
- zakłady budżetowe,
- urzędy.
Program szkolenia:
- Kiedy jednostka samorządowa działa jako podatnik?
- Istota podatku VAT jako podatku od wartości dodanej, podstawowe zasady systemu podatku VAT
- Rola orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE
- Rola interpretacji prawa podatkowego Ministra Finansów
- Struktura polskich przepisów dotyczących VAT (ustawy i rozporządzenia)
- Czynności opodatkowane VAT
- Definicja podatnika VAT
- kiedy jednostka działa jako podatnik – przesłanki rozróżnienia charakteru czynności, obszary problematyczne;
- odszkodowania,
- najem i dzierżawa,
- dotacje celowe i projektowe,
- zadania zlecone a VAT, działalność statutowa a gospodarcza,
- pojęcie opodatkowanej dostawy towarów i odpłatnego świadczenia usług,
- transakcje unijne i zagraniczne – podstawowe informacje.
- Czynności Jednostek z zakresu oświaty i pomocy społecznej
- interpretacja ogólna Ministerstwa Finansów
- dotychczasowe orzecznictwo
- od kiedy należy zmienić podejście, czy korygować rozliczenia?
- procedury
- wpływ na współczynnik.
- Kontrole NIK– jak sprawdzić czy jednostka wypełnia obowiązki w zakresie VAT
- Geneza centralizacji,
- Przyjęte procedury i ich weryfikacja w jednostce,
- Sprawdzenie umów,
- Sprawdzenie dokumentowania sprzedaży,
- Obieg informacji w jednostce,
- Odliczać czy nie odliczać?
- Gospodarność a brak odliczeń,
- Typowe błędy,
- Rekomendacje z praktyki.
- Zmiana interpretacji Ministerstwa Finansów i linii orzeczniczych
- alokacja bezpośrednia zakupów,
- kiedy współczynnik a kiedy 100% odliczeń,
- klucze przypisania,
- zmiana praktyki dot. odliczania VAT przez samorząd od inwestycji wod-kan,
- zmiana przeznaczenia – zapadłe i oczekiwane orzeczenia,
- zmiany w opodatkowaniu dotacji VAT,
- projekty parasolowe, dotacje OZE, piece, wymiana eternitu,
- wkład do kotła, dodatkowe godziny, usługi opiekuńcze – opodatkowanie VAT w orzeczeniach NSA,
- najnowsze orzecznictwo NSA dot. kanalizacji,
- VAT kwalifikowany, kiedy wpisać w oświadczenie VAT kwalifikowany?
- orzecznictwo NSA kwalifikowalność VAT a brak odliczenia,
- praktyka stosowania przepisów i odpowiedzialność,
- rezygnacja z odliczenia VAT a zarzut niegospodarności.
- JPK_V7M – aktualne problemy i próby odpowiedzi wobec niejasnych stanowisk organów podatkowych
- przybliżenie nowych przepisów:
- dane wykazywane w nowym pliku JPK_VAT,
* GTU,
* procedury,
* oznaczenia dokumentów,
* likwidacje deklaracji,
* Przesyłanie nowego JPK_VAT,
* terminy,
* kary i sankcje.
- Kiedy jednostka samorządowa działa jako podatnik?
- Istota podatku VAT jako podatku od wartości dodanej, podstawowe zasady systemu podatku VAT
- Rola orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE
- Rola interpretacji prawa podatkowego Ministra Finansów
- Struktura polskich przepisów dotyczących VAT (ustawy i rozporządzenia)
- Czynności opodatkowane VAT
- Definicja podatnika VAT
- kiedy jednostka działa jako podatnik – przesłanki rozróżnienia charakteru czynności, obszary problematyczne;
- odszkodowania,
- najem i dzierżawa,
- dotacje celowe i projektowe,
- zadania zlecone a VAT, działalność statutowa a gospodarcza,
- pojęcie opodatkowanej dostawy towarów i odpłatnego świadczenia usług,
- transakcje unijne i zagraniczne – podstawowe informacje.
- Czynności Jednostek z zakresu oświaty i pomocy społecznej
- interpretacja ogólna Ministerstwa Finansów
- dotychczasowe orzecznictwo
- od kiedy należy zmienić podejście, czy korygować rozliczenia?
- procedury
- wpływ na współczynnik.
- Kontrole NIK– jak sprawdzić czy jednostka wypełnia obowiązki w zakresie VAT
- Geneza centralizacji,
- Przyjęte procedury i ich weryfikacja w jednostce,
- Sprawdzenie umów,
- Sprawdzenie dokumentowania sprzedaży,
- Obieg informacji w jednostce,
- Odliczać czy nie odliczać?
- Gospodarność a brak odliczeń,
- Typowe błędy,
- Rekomendacje z praktyki.
- Zmiana interpretacji Ministerstwa Finansów i linii orzeczniczych
- alokacja bezpośrednia zakupów,
- kiedy współczynnik a kiedy 100% odliczeń,
- klucze przypisania,
- zmiana praktyki dot. odliczania VAT przez samorząd od inwestycji wod-kan,
- zmiana przeznaczenia – zapadłe i oczekiwane orzeczenia,
- zmiany w opodatkowaniu dotacji VAT,
- projekty parasolowe, dotacje OZE, piece, wymiana eternitu,
- wkład do kotła, dodatkowe godziny, usługi opiekuńcze – opodatkowanie VAT w orzeczeniach NSA,
- najnowsze orzecznictwo NSA dot. kanalizacji,
- VAT kwalifikowany, kiedy wpisać w oświadczenie VAT kwalifikowany?
- orzecznictwo NSA kwalifikowalność VAT a brak odliczenia,
- praktyka stosowania przepisów i odpowiedzialność,
- rezygnacja z odliczenia VAT a zarzut niegospodarności.
- JPK_V7M – aktualne problemy i próby odpowiedzi wobec niejasnych stanowisk organów podatkowych
- przybliżenie nowych przepisów:
- dane wykazywane w nowym pliku JPK_VAT,
* GTU,
* procedury,
* oznaczenia dokumentów,
* likwidacje deklaracji,
* Przesyłanie nowego JPK_VAT,
* terminy,
* kary i sankcje.
- objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów,
- odpowiedzi MF na pytania.
- nowe obowiązki Jednostek i pracowników,
- procedury,
- sprzedaż na kasie fiskalnej, korekty obrotu,
- typowe błędy i wątpliwości,
- jakie transakcje oznaczać TP w sektorze publicznym?
- kary za błędy w JPK, podstawy, odwołania,
- sposoby korekty JPK, czynny żal?
- Objaśnienia podatkowe dotyczące opodatkowania VAT kontraktów drogowych (umowy typu utrzymanie drogi, remonty, odśnieżanie, oczyszczanie, monitorowanie, koszenie trawników czy oznakowanie)
- usługa kompleksowa,
- orzecznictwo i stanowisko Ministra,
- przykłady praktyczne,
- kiedy 23 a kiedy 8 % VAT?
- Zmiany wynikające z pakietu Slim VAT
- nowe zasady korekty obrotu VAT,
- objaśnienia MF,
- zmiany w eksporcie,
- wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, w przypadku rozliczeń VAT w okresach miesięcznych,
- spójne kursy walut,
- nabycie usług noclegowych w celu ich odsprzedaży,
- podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty o małej wartości.
- Planowane wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur
- główne założenia,
- wpływ na rozliczenia sektora finansów publicznych.
- Należyta staranność, wykaz podatników i split payment
- metodyka należytej staranności,
- przepisy, objaśnienia i praktyka,
- split payment MPP w nowym JPK,
- katalog towarów i usług objęty obowiązkowym split payment,
- wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
- problemy praktyczne,
- co grozi w przypadku błędu?
- Rejestr podatników tzw. „Biała lista”, jak daleko sprawdzać kontrahenta?
- Procedury i zmiany w umowach w związku z nowelizacjami,
- wyłudzenia w sektorze, jak się bronić w czasie kontroli?
- Zwolnienia z VAT sprzedaży nieruchomości
- pierwsze zasiedlenie,
- orzeczenie TSUE,
- zakres zwolnienia po zmianach,
- konieczność korekty i możliwość wyboru zwolnienia lub opodatkowania,
- problemy interpretacyjne,
- zmiana użytkowania wieczystego we własność.
- Objaśnienia podatkowe dotyczące opodatkowania VAT kontraktów drogowych (umowy typu utrzymanie drogi, remonty, odśnieżanie, oczyszczanie, monitorowanie, koszenie trawników czy oznakowanie)
- usługa kompleksowa,
- orzecznictwo i stanowisko Ministra,
- przykłady praktyczne,
- kiedy 23 a kiedy 8 % VAT?
- Zmiany wynikające z pakietu Slim VAT
- nowe zasady korekty obrotu VAT,
- objaśnienia MF,
- zmiany w eksporcie,
- wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, w przypadku rozliczeń VAT w okresach miesięcznych,
- spójne kursy walut,
- nabycie usług noclegowych w celu ich odsprzedaży,
- podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty o małej wartości.
- Planowane wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur
- główne założenia,
- wpływ na rozliczenia sektora finansów publicznych.
- Należyta staranność, wykaz podatników i split payment
- metodyka należytej staranności,
- przepisy, objaśnienia i praktyka,
- split payment MPP w nowym JPK,
- katalog towarów i usług objęty obowiązkowym split payment,
- wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
- problemy praktyczne,
- co grozi w przypadku błędu?
- Rejestr podatników tzw. „Biała lista”, jak daleko sprawdzać kontrahenta?
- Procedury i zmiany w umowach w związku z nowelizacjami,
- wyłudzenia w sektorze, jak się bronić w czasie kontroli?
- Zwolnienia z VAT sprzedaży nieruchomości
- pierwsze zasiedlenie,
- orzeczenie TSUE,
- zakres zwolnienia po zmianach,
- konieczność korekty i możliwość wyboru zwolnienia lub opodatkowania,
- problemy interpretacyjne,
- zmiana użytkowania wieczystego we własność.
Miejsce szkolenia
Internetwww.owal.edu.pl, Szkolenie online