Dokumenty w kontroli zarządczej

Ustalenie celów i zadań w jednostkach samorządu terytorialnegoi zarządzania ryzykiem (praktyczne ujęcie)

Metody nadzorowania jednostek organizacyjnych jst

Monitoring kontroli zarządczej oraz oświadczenie (zapewnienie) o stanie kontroli zarządczej

Forma realizacji szkolenia:

• Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
• Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze

Prowadzący:

Prowadzi szkolenia od 2003 roku. Wieloletni Naczelnik Wydziału Kontroli Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie, wcześniej Główny Inspektor Wydziału Kontroli RIO, obecnie Zastępca Burmistrza, autor artykułów, wykładowca i praktyk, specjalista z zakresu kontroli, finansów publicznych, budżetu zadaniowego  i zamówień publicznych. Wykładowca Uniwersytecki

Adresaci szkolenia

Wójtowie, Burmistrzowie, Prezydenci, Starostowie, Zarządy Jednostek, Kierownicy jednostek organizacyjnych, Sekretarze, Skarbnicy, Główni Księgowi i pracownicy zajmujący się obsługą finansowo-księgową, pracownicy merytoryczni zajmujący się kontrolą zarządczą w jednostkach oraz wszystkie osoby zainteresowane tematyką szkolenia.

Korzyści ze szkolenia

Po szkoleniu uczestnicy będą wiedzieć co to jest kontrola zarządcza, kto za nią odpowiada, jakie są wymagane dokumenty i jakie aspekty systemu są najczęściej kontrolowane przez RIO i NIK. Wykładowca przedstawi jak realizować monitoring kontroli zarządczej oraz kto musi i jak można sporządzić oświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Uczestnicy będą również potrafić określać cele i zadania jednostek, mierniki efektywności działania oraz stworzyć do wyznaczonych celów i zadań system zarządzania ryzykiem.

Tematyka szkolenia

1. Wstęp - kontrola zarządcza w świetle aktualnych unormowań ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w tym:

-        definicja ustawowa, cel i zakres kontroli zarządczej oraz znaczenie dla jednostki,

-        wymagane uregulowania wewnętrzne,

-        komunikat Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (najważniejsze elementy), komunikat Nr 6 Ministra Finansów z dnia 6 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych wytycznych dla sektora finansów publicznych w zakresie planowania i zarządzania ryzykiem,

-        kontrola zarządcza, a zakres odpowiedzialności:

za sprawy finansowe

zamówienia publiczne,

rachunkowość,

kierownika jednostki, głównego księgowego oraz pracowników (w związku z delegowanymi zadaniami). Przykłady gotowych powierzeń skutkujących odpowiedzialnością pracowników również z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych za powierzone do realizacji zadania,

-        wybrane aspekty odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych kierownika jednostki, głównego księgowego i pozostałych pracowników w tym:

wybrane czyny

wybrane aspekty prowadzonego postepowania o naruszenie dyscypliny finansów publicznych,

2. Dokumenty w kontroli zarządczej:

-        obligatoryjne,

-        zalecane – dobra praktyka,

-        fakultatywne.

3. Monitoring kontroli zarządczej:

-        podstawowe narzędzia kontrolne wykorzystywane w monitoringu – monitoring:

1.  procedur,
2.  celów/zadań,
3.   mierników/wskaźników,

-        stosowane dokumenty,

-        samoocena kontroli zarządczej,

-        rozliczanie z osiągniętych celów,

4. Nadzór sprawowany w ramach kontroli zarządczej nad jednostkami organizacyjnymi jst.

-        metody bezpośredniego nadzoru,

-        pozostałe mechanizmy kontrolne stosowane w nadzorze,

-        dokumentowanie realizowanego nadzoru nad jednostkami organizacyjnymi.

5. Oświadczenie (zapewnienie) o stanie kontroli zarządczej:

-        gotowe wzory oświadczeń o stanie kontroli zarządczej oraz unormowania rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2010 r. w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej (w jakim zakresie może mieć ono zastosowanie do jednostek samorządu terytorialnego),

-        jak wypełniamy oświadczenie – co powinno, a co może zawierać,

-        kto musi, a kto może i do kiedy składać oświadczenie o stanie kontroli zarządczej.

6. Podstawa kontroli zarządczej czyli:

–         cele strategiczne i operacyjne,

–         odpowiednie ustalenie zadań – jakie jednostka będzie realizować w danym roku (kto powinien je określać i na jakim stopniu szczegółowości),

–         osób odpowiedzialnych za ich realizację – zakresy czynności,

–         praktyczne przykłady celów, zadań dotyczących jednostek samorządu terytorialnego w zakresie kontroli zarządcze

7. Określanie mierników/wskaźników realizacji celów/zadań w kontroli zarządczej:

–         różnica między miernikiem, a wskaźnikiem – kiedy je stosujemy, wartości docelowe,

–         główne grupy mierników/wskaźników, w tym: efektywności, skuteczności, wydajności,  oszczędności, satysfakcji,

–         kto przygotowuje mierniki/wskaźniki, kto je zatwierdza,

–         zadania z jednym i wieloma miernikami/wskaźnikami,

–         monitorowanie i ocena realizacji wyznaczonych mierników/wskaźników, sprawozdawczość,

–         praktyczne przykłady z miernikami/wskaźnikami z jednostek samorządu terytorialnego

8. Proces zarządzania ryzykiem do celów i zadań określonych przez jednostki

(zostanie omówiony z praktycznymi przykładami z jst w zakresie przykładowych ryzyk oraz ich analizy i wyceny, zostaną również zaprezentowane przykłady rejestrów ryzyka):

–         definicja ryzyka,

–         zarządzanie ryzykiem – definicja i sposoby realizacji,

–         metody identyfikacji ryzyk,

–         analiza ryzyk oraz wycena ryzyk w zakresie prawdopodobieństwa wystąpienia oraz wpływu/skutku na realizację zadań,

–         właściciele ryzyk,

–         ryzyko nieodłączne i rezydualne,

–         poziom ryzyka akceptowalnego, a poziom ryzyka dopuszczalnego (apetyt na ryzyko),

–         reakcja na ryzyko:

–         tworzenie rejestru ryzyka – gotowe rozwiązania.

9. Badanie satysfakcji klienta w ramach kontroli zarządczej – przykładowe ankiety
10. Kontrola zarządcza – planowane zmiany w przepisach
11. Kontrola kontroli zarządczej przez RIO i NIK – co jest kontrolowane i w jakim zakresie.