Forma szkolenia:
- Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
- Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
- Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze lub aplikację w smartfonie

Szkolenie poprowadzi Andrzej Malenta - licencjonowany doradca podatkowy nr wpisu 10603, absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Warszawie, wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatków, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. W trakcie mojej pracy byłem odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Ministra Finansów.Wieloletni wykładowca (od 2004 r.) w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, PIT i CIT (Polski Ład) (ponad 900 szkoleń dla ponad 12.000 uczestników), autor licznych publikacji (m.in. Leksykon fakturowania 2011-2015” wyd. Unimex) w: Portalu Finansowo-Księgowym, Dzienniku Gazecie Prawnej i Rzeczpospolitej oraz portalu TaxFin. Obecnie doradca podatkowy współpracujący z renomowaną Spółką Doradztwa Podatkowego.

Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców.

Zostaną przedstawione Państwu zasady właściwego fakturowania transakcji w świetle orzecznictwa TSUE i NSA oraz stanowiska KAS. Omówienie najczęściej popełnianych błędów związanych fakturami i metod ich unikania. Konsekwencje sankcyjne i karno skarbowe dotyczące wprowadzania do obrotu i korzystania z nieprawidłowych czy pustych faktur.

Celem szkolenia jest także wyczerpujące omówienie zagadnień związanych z prawem do odliczenia VAT. Wskazanie praktycznych zasad określania kwot podatku naliczonego na bazie
szerokiego orzecznictwa TSUE i NSA oraz stanowiska KAS. Omówienie najczęściej popełnianych błędów związanych z odliczaniem VAT. Konieczność weryfikacji kontrahentów w praktyce prowadzonej działalności gospodarczej. Kontrowersje związane z orzecznictwem w zakresie zaniechania inwestycji – analiza wybranych przypadków i ich wpływ na odliczanie VAT.

PROGRAM SZKOLENIA:
1. Zasady odliczania podatku naliczonego – praktyczne aspekty zmian i orzeczeń:
• kiedy podatnik ma prawo do odliczenia?
• kontrowersje związane z terminami odliczenia podatku naliczonego:
o odliczenie na „bieżąco” i „wstecz” – zmiany przepisów,
o odliczenie VAT z duplikatu faktury,
o odliczenie z korekty faktury, jaki wpływ na odliczenie ma nota korygująca,
o zaliczka, a odliczenie VAT,
o inne dokumenty zakupowe, a odliczenie VAT (paragony, bilety, dokumenty celne),
• data sprzedaży, data wystawienia, data otrzymania faktury – istotne różnice znaczeniowe dla odliczenia VAT,
• odliczanie podatku wynikającego z faktur wystawionych przez małych podatników rozli-czających się metodą kasową,
• odliczanie VAT przy nabyciu paliwa - karty paliwowe,
• ograniczenia lub wyłączenia z prawa do odliczenia,
• weryfikacja dostawcy lub usługodawcy, a prawo do odliczenia (należyta staranność w wer-sji Ministerstwa Finansów),
• Biała Księga Podatników, a obowiązek sprawdzenia kontrahenta. Nowe wartości kwotowe dotyczące weryfikacji,
• odliczanie VAT strukturą – aspekty praktyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznic-twa:
o kiedy stosować proporcję a kiedy preproporcję – omówienie pojęć,
o zasady kwalifikacji kosztów do czynności dających prawo do odliczenia i nie dają-cych takiego prawa oraz związanych jednocześnie z całą działalnością przedsię-biorstwa,
o metodologia określania współczynnika proporcji i preproporcji,
o wszelkiego typu dotacje, dopłaty i subwencje i ich wpływ na ustalanie zakresu odli-czenia,
o czy preproporcja zwalnia z obowiązku obliczania proporcji?
• pozostałe zagadnienia związane z odliczaniem VAT i zmianą prawa do odliczenia:
o zmiana przeznaczenia zapasów – skutki w rozliczeniu VAT i ujęcie w JPK_V7,
o zaniechanie inwestycji – kwestia rozliczenia VAT naliczonego,
o zakończenie działalności gospodarczej – rozliczenie VAT,
• odliczanie z refaktur – na co zwrócić uwagę?,
• zasady odliczania VAT przy świadczeniach kompleksowych,
• korekty faktur – w którym momencie dokonać odliczenia,

2. Prawidłowe fakturowanie, skutkujące prawem do odliczenia:
• dane niezbędne na fakturze w kontekście definicji,
• czy dokumentacja transakcyjna może być fakturą?,
• pro forma, wzór faktury – jakie skutki w VAT?,
• błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy odbiorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilo-ściowe i wartościowe na fakturze),
• nowe elementy w fakturach i ewidencji (GTU i RT),
• paragon z NIP nabywcy – sposób wystawienia i wykazania w ewidencji,
• zaliczki na fakturze – zasady dokumentowania,
• dokumenty traktowane przez przepisy jako faktury – konsekwencje,
• zasady refakturowania – na co zwrócić uwagę?,
• jak i kiedy wystawić refakturę za „media”?,
• czy świadczenie kompleksowe musi być wykazane na fakturze osobno, czy razem?,
• korekty faktur – praktyczne aspekty rozliczenia oraz dane obowiązkowe,
• jak skorygować sprzedaż bezfakturową (np. sprzedaż na kasie rejestrującej)?,
• anulowanie faktury i „duplikat” faktury – zasady postępowania,
• praktyczne aspekty wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
• jakie dane będą obowiązkowe na u-fakturach,
• symbole PKWiU oraz CN na u-fakturach,
• zasady wykazywania faktur uproszczonych oraz dokumentów potwierdzających przejazd autostradą płatną lub przejazd na dowolną odległość, wystawianych w formie biletu jedno-razowego,
• obowiązki podatników w zakresie stosowania Krajowego Systemu E-Faktur od 1 lipca 2024r.,
• przesyłanie i odbieranie faktur ustrukturyzowanych – czy obowiązkowe?,
• poziom dostępu do KSeF – zasady logowania w systemie,
• korekty faktur ustrukturyzowanych, noty korygujące, duplikaty, pro-forma w KSEF,
• warunki wystawiania u-faktur,
• przechowywanie faktur i u-faktur,

3. Zmiany w zakresie fakturowania od 2023r. – pakiet SLIM VAT 3:
• uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczania podstawy podatko-wania przy korektach in minus, in plus oraz zbiorczych,
• zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT,
• brak obowiązku wystawienia faktury przy zaliczkach w niektórych przypadkach,
• dokumentowanie czynności, fakturowanie i odliczanie w Grupie VAT.