PROWADZĄCY:
Licencjonowany doradca podatkowy. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności zdobyte w wyniku 15 letniej praktyki zawodowej w jednej z największych spółek giełdowych w Polsce oraz we współpracy z szeregiem kancelarii podatkowych i prawnych. Specjalizuje się w podatku VAT, podatkach dochodowych oraz podatku od nieruchomości. Uczestniczył w wielu kluczowych na rynku polskim, projektach optymalizujących zobowiązania podatkowe spółek w tym w największym w skali kraju projekcie optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz doświadczenie w prowadzeniu sporów z organami podatkowymi oraz w reprezentacji podatnika przed sądami administracyjnymi. Zajmował się koordynacją kilkuset postępowań podatkowych. Doświadczenie zdobywał również w ramach współpracy z Kancelarią Podatkową Zimny Doradcy Podatkowi.

PROGRAM:
1. Struktury logiczne JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
2. Od kiedy zakłady budżetowe będą zobowiązane do wysyłania JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
3. Zmiany w księgach rachunkowych
a) KSeF
b) Trwałe i przejściowe różnice
c) Ewidencja ST i WNiP
d) Znaczniki
4. Funkcja i podział znaczników
5. Znaczniki rachunkowe
- Znaczniki bilansowe
- Znaczniki RZiS
- Znaczniki pozabilansowe
- Metodologia oznaczeń
- Pola S12_1 i S12_2
- Wykorzystanie dodatkowego znacznika S12_2 – przykłady
- Plan kont dla spółek komunalnych
- Nakładka dla znaczników w programie komputerowym F/K
- Zasady przypisywania znaczników do planu kont
6. Znaczniki podatkowe
- Znaczniki bilansowe i pozabilansowe – różnice i zastosowanie
- Powiązanie znaczników z:
a) przychodami,
b) kosztami,
c) trwałymi i przejściowymi różnicami,
d) korektami podatkowymi
- Znaczniki dotyczące przychodów
- Przychody podatkowe vs przychody bilansowe
- Znaczniki:
a) przychodów wyłączonych z opodatkowania
b) przychodów zwolnionych
c) przychodów niepodlegających CIT
- Moment rozpoznania przychodu a oznaczenia w JPK_CIT
- Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi
- Znaczniki dotyczące kosztów
- Koszty podatkowe vs koszty bilansowe
- Znaczniki:
a) kosztów niestanowiących KUP
b) kosztów limitowanych
c) kosztów wyłączonych czasowo
d) Znaczniki amortyzacyjne
e) Rezerwy i odpisy aktualizujące a oznaczenia w JPK_CIT
- Znaczniki dotyczące trwałych i przejściowych różnic
- Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
- Koszty nieuznawane za koszty uzyskania w roku bieżącym
- Koszty i przychody podatkowe nie podlegające ujęciu w księgach rachunkowych
- Obowiązek utworzenia nowych kont pozabilansowych
7. Przykłady oznaczeń kont znacznikami podatkowymi
- Dotacje
- NKUP
- Dochody zwolnione
- Przypisanie znaczników do przykładowego planu kont zakładu budżetowego (kompletny plan kont ze znacznikami).
8. Struktura logiczna JPK_KR_PD
- Struktura pliku
- Analiza poszczególnych pozycji
9. Struktura logiczna JPK_ST_KR
- Struktura pliku
- Analiza poszczególnych pozycji
- Zmiany w ewidencji ST i WNiP

Odpowiedzi na pytania

PLATFORMA SZKOLENIOWA:
- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.