PROWADZĄCY:
Licencjonowany doradca podatkowy. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności zdobyte w wyniku 15 letniej praktyki zawodowej w jednej z największych spółek giełdowych w Polsce oraz we współpracy z szeregiem kancelarii podatkowych i prawnych. Specjalizuje się w podatku VAT, podatkach dochodowych oraz podatku od nieruchomości. Uczestniczył w wielu kluczowych na rynku polskim, projektach optymalizujących zobowiązania podatkowe spółek w tym w największym w skali kraju projekcie optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz doświadczenie w prowadzeniu sporów z organami podatkowymi oraz w reprezentacji podatnika przed sądami administracyjnymi. Zajmował się koordynacją kilkuset postępowań podatkowych. Doświadczenie zdobywał również w ramach współpracy z Kancelarią Podatkową Zimny Doradcy Podatkowi.

PROGRAM:
I. Zasady opodatkowania JST podatkiem VAT
1. Zasady ogólne rozliczania podatku VAT w JST - mechanizm podatku.
2. Specyfika JST jako podatnika podatku VAT.
3. Przedmiot i zakres opodatkowania podatkiem VAT JST.
4. Szczegółowe zasady opodatkowania w JST:
- Dostawa towarów.
- Wynajem.
- Dzierżawa.
- Sprzedaż praw.
- Świadczenia ciągłe.
- Dostawa wody i odbiór ścieków.
- Pozostałe świadczenia.

5. Rozliczanie dotacji i subwencji w JST.

6. Stawki podatku VAT w JST:
- Zasady stosowania odpowiednich stawek.
- Świadczenia kompleksowe.
- Stawki obniżone w JST.

7. Nieodpłatne świadczenia w JST:
- Towary.
- Usługi.
- Darowizny.
- Świadczenia na rzecz pracowników.
- Świadczenia na rzecz podmiotów zewnętrznych.

8. Sprzedaż nieruchomości w JST - zasady opodatkowania:
- Grunty niezabudowane.
- Budynki i budowle.
- Pierwsze zasiedlenie.
- Zwolnienie i wybór opodatkowania.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Specyfika JST - czy każda sprzedaż podlega opodatkowaniu podatkiem VAT.
- Pozostałe zagadnienia.
9. Sprzedaż majątku ruchomego w JST - zasady opodatkowania podatkiem VAT.
10. Zwolnienia z podatku VAT w gminach.
11. Podatek naliczony w JST:
- Zasady odliczenia podatku naliczonego VAT.
- Terminy odliczenia podatku.
12. Refakturowanie mediów.
13. Zasady rozliczeń podatku VAT przez jednostki budżetowe i zakłady budżetowe.

II. Proporcja oraz prewspółczynnik w JST
1. Rozliczenie podatku VAT w ramach prewspółczynnika?
- Obszary działalności, a prawo do stosowania prewspółczynnika.
- Konsekwencje niestosowanie prewspółczynnika.
- Zasady liczenia prewspółczynnika.
- Warunki i sposoby określenia prewspółczynnika.
- Wybór właściwej metody.
- Rozporządzenie MF:
a) Urząd obsługujący
b) Jednostka budżetowa
c) Zakład budżetowy
d) Instytucja kultury
e) Szkoła.
- Inne metody - wykorzystanie korzystnego orzecznictwa sądów administracyjnych.
- Odpowiednie stosowanie przepisów o proporcji.

2. Rozliczanie podatku VAT w ramach proporcji
- W jakich przypadkach stosujemy proporcję?
- Ustalenie proporcji.
- Zasady liczenia proporcji.
- Wyłączenia przy liczeniu proporcji.
- Transakcje zwolnione.
- Wynik proporcji i zasady zaokrągleń.
- Szacunkowe określenie proporcji.
- Transakcje pomocnicze (sporadyczne).
- Zmiana wykorzystania nieruchomości.
- Korekta w przypadku pojazdów samochodowych.

3. Korekta roczna podatku VAT w ramach tzw. prewspółczynnika oraz proporcji.
- Podstawa prawna korekty rocznej.
- Korekta roczna - zasady ogólne.
- Moment oraz forma dokonania korekty.
- Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna.
- Zasady ustalania prewspółczynnika i proporcji dla celów korekty rocznej.
- Jak przygotować się do korekty rocznej?
- Korekta roczna w zakresie środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
nieruchomości (korekty wieloletnie).
- Zmiana przeznaczenia ST, WNiP i nieruchomości.
- Sprzedaż ST, WNiP i nieruchomości w trakcie korekty.
- Sprzedaż towaru i usługi w trakcie korekty.
- Towary i ubytki.
- Przypadki szczególne.
- Analiza najnowszego orzecznictwa.

4. Analiza na przykładach.
- Obliczanie prewspółczynnika na przykładach.
- Obliczanie proporcji na przykładach.
- Korekta roczna na przykładach.

III. KSeF w JST
1. Definicja e-faktury i KSeF.
2. Obowiązek wystawienia faktury przy użyciu KSeF.
3. Zasady stosowania KSeF.
4. Jak przygotować JST do KSeF?
5. Wystawienie e-faktury w KSeF na przykładzie.

PLATFORMA SZKOLENIOWA:
- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.