Forma szkolenia:
• Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, prosimy o podawanie własnych adresów e-mail
• Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze

Szanowni Państwo
Mija pięć lat od wprowadzenia obowiązku raportowania schematów podatkowych. 11 czerwca 2024 r. Prezydent RP podpisał ustawę o zmianie ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz niektórych innych ustaw. W ramach zmian w przepisach Ordynacja Podatkowa wprowadzono dodatkowe obowiązki dla promotora i wspomagającego, co będzie wiązało się z dodatkowymi obowiązkami wskazanych osób. Wprowadzone zmiany powinny znaleźć się w zarządzeniach dotyczących procedur MDR, jako aktualizacja przepisów.
W związku z powyższym zapraszamy Państwa na szkolenie z zakresu raportowania schematów podatkowych MDR z uwzględnieniem wprowadzonych od 01.07.2024 r. zmian. Szkolenie swoim zakresem przybliży Państwu trudne zagadnienie związane z zasadami raportowania schematów MDR oraz wskaże punkty z działalności wymagające szczególnej uwagi. W trakcie szkolenia omówione zostaną szczegółowo zmiany wprowadzone w Ordynacji Podatkowej od 01.07.2024 r., które będą wymagały szczególnej uwagi.

Trener prowadzący szkolenie:

Wieloletni trener prowadzący szkolenia z zakresu rozliczania i kontroli projektów UE, prowadzenia ewidencji księgowej, przepływów finansowych, monitoringu projektów. Oprócz wskazanej tematyki prowadzi szkolenia z zakresu podatku VAT oraz podatku dochodowego od osób fizycznych.
Podczas długoletniej pracy na stanowisku głównej księgowej, oprócz doświadczenia z zakresu rozliczeń rachunkowo-finansowych, zdobyła praktykę w pozyskiwaniu dofinansowania, sprawozdawczość oraz rozliczaniu projektów UE.

Grupa docelowa
Szkolenie skierowane jest do skarbników, głównych księgowych, pracowników służb finansowo-księgowych. Na szkolenie zapraszamy pracowników jednostek samorządu terytorialnego, jednostkach budżetowych, samorządowych zakładach budżetowych, instytucjach kultury, zespoły ds. MDR oraz inne osoby zainteresowane tematem.

Cel i korzyści ze szkolenia:
Szkolenie w praktyczny sposób przybliży Państwu niełatwe zasady dotyczące rozpoznania schematu podatkowego poprzez identyfikację możliwych zdarzeń występujących w JST, jednostkach budżetowych, samorządowych zakładach budżetowych, instytucjach kultury oraz innych podmiotach. Podczas szkolenia przekazane zostaną informacje na temat obowiązków promotora, korzystającego oraz wspomagającego oraz jak weryfikować czy nasze działania to schemat podatkowy. Omawiane zagadnienia uwzgledniające zmiany od 01.07.2024 r. pozwolą uczestnikom pracować zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Po zakończeniu szkolenia uczestnicy w kompleksowy i praktyczny sposób poznają zasady rozpoznawania, co jest schematem podatkowym, co i kiedy należy raportować oraz z jakimi sankcjami mogą spotkać się w przypadku niewywiązania się z obowiązku. Dostarczone materiały, wykład oraz przykłady powinny wyjaśnić wiele problemów, które budzą wątpliwości interpretacyjne i są lub będą przedmiotem kontroli.

Program:

I. Schematy podatkowe MDR
1. Informacje ogólne – w tym definicje i przepisy o obowiązku raportowania schematów MDR.
2. Zakres i terminy raportowania schematów MDR.
3. Kwalifikowalny korzystający – jako podmiot obowiązany do rozpoznawania schematów podatkowych MDR.
4. Wyjaśnienie pojęć oraz momentów wystąpienia MDR:
• Uzgodnienie.
• Udostępnianie uzgodnienia.
• Wdrażanie uzgodnienia.
• Kryterium głównej korzyści.
• Ogólna cecha rozpoznawcza.
• Szczególna cecha rozpoznawcza.
• Inna szczególna cecha rozpoznawcza.
• Nowe definicje wprowadzone
5. Obowiązek raportowania schematów podatkowych
a) Promotor, Korzystający, Wspomagający - rola i zadania wskazanych osób/podmiotów.
b) Rola JST, jednostek organizacyjnych i jej pracowników w zakresie raportowania – w tym znaczenie zwolnienia z tajemnicy zawodowej.
c) Kiedy JST oraz inne podmioty są wyłączone z raportowania? Czynności, działania, które nie będą stanowiły schematu podatkowego (przykłady)
d) Kiedy i jak powinna wyglądać weryfikacja czynności, działań, uzgodnień pod względem obowiązku raportowania schematów?
e) Co może być korzyścią podatkową w JST i jednostkach podległych na przykładach (w tym analiza aportów do spółek, przekazywania dotacji np. do instytucji kultury oraz odliczenie podatku).
f) Obowiązki JST i jednostek organizacyjnych w związku z udostępnieniem schematu - co należy raportować – przykłady.
5. Procedury MDR.
a) Procedura MDR – kto, kiedy, jaki zakres?.
b) Zespół MRD – czy należy powołać?
c) Arkusz wstępnej weryfikacji MDR.
d) Protokół weryfikacji MDR.
e) Wniosek o udzielenie informacji.
f) Oświadczenie o zwolnieniu z tajemnicy zawodowej.
4. Nowelizacja ustawy Ordynacja Podatkowa od 01.07.2024 r.
a) Implementacją dyrektywy DAC7 do polskich przepisów
b) Cel i zakres wprowadzenia zmian
c) Zmiany dotyczące raportowania schematów podatkowych w tym nowe definicje
d) Aktualizacja posiadanej procedury MDR
5. Sankcje za nieprzestrzeganie regulacji MDR
II. Podatek VAT przy MDR – zasady oraz na co zwrócić uwagę.
1. Liczenie wskaźnika WSS i PP zgodnie z ustawa i rozporządzeniem – wskazanie w jakich przypadkach może wystąpić schemat podatkowy MDR.
2. Korygowanie podatku VAT na bieżąco i z lat poprzednich – czy zmiana przeznaczenia może wskazywać na schemat podatkowy?.
III. Panel dyskusyjny