Kontrola zarządcza to istotny element prawidłowego zarządzania jednostką sektora finansów publicznych, ponieważ obejmuje wszystkie aspekty działalności oraz pozwala na osiąganie wyznaczonych celów, a obowiązkiem każdego kierownika jednostki jest wdrożenie tego rodzaju kontroli oraz monitorowanie jej funkcjonowania.

-    zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
-    uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
-    platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.

PROWADZĄCY:
Absolwentka Zarządzania i Przedsiębiorczości, socjolog, studia podyplomowe - rachunkowość i finanse oraz rachunkowość i kontroling. Certyfikowany księgowy - świadectwo kwalifikacyjne MF nr 18928/00 uprawniające do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Praktyk z wieloletnim doświadczeniem. Pracowała na stanowisku głównego księgowego w państwowych wojewódzkich jednostkach budżetowych. Właścicielka Kancelarii Rachunkowej. Od 2012 r. współpracuje z wieloma ośrodkami szkoleniowymi oraz z jednostkami budżetowymi. Prowadzi szkolenia, kursy i wykłady z zakresu finansów publicznych i rachunkowości (ma ich na swoim koncie ponad 1100) dla ministerstw, kierowników i pracowników urzędów wojewódzkich i marszałkowskich, urzędów skarbowych, izb skarbowych, urzędów miast i gmin, ZUS, KRUS, sądów, nadleśnictwa, wojewódzkich i powiatowych jednostek straży pożarnej, szpitali, policji, CUW, instytucji kultury, szkół, żłobków i przedszkoli, wyższych uczelni, spółek i prywatnych przedsiębiorców. Prowadziła również kursy realizowane z programów finansowanych ze środków UE dla WUP, PUP i OHP. Autorka wielu opracowań i prezentacji.

CELE SZKOLENIA:
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom w sposób praktyczny poparty licznymi przykładami zasad, które mają wpływ na prawidłową organizację funkcjonowania kontroli zarządczej. Pogłębianie wiedzy i doskonalenie warsztatu w zakresie kontroli zarządczej jest niezbędne dla zapewnienia właściwego zarządzania wszystkimi procesami w celu skutecznej realizacji zadań. Przedstawione zostaną praktyczne aspekty funkcjonowania kontroli zarządczej ze szczególnym uwzględnieniem procesu zarządzania ryzykiem oraz zwrócenie uwagi na ważną, aczkolwiek bardzo często niezauważalną rolę doskonalenia systemu kontroli zarządczej oraz istotność komunikacji w prawidłowym funkcjonowaniu każdej jednostki i instytucji. Szkolenie umożliwi również realizację celu ujednolicania wiedzy i standaryzacji wewnętrznych zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej. Omówione zostaną dobre praktyki oraz rola, zadania i odpowiedzialność kierowników jednostek w zakresie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej oraz obszary i sytuacje w których najczęściej dochodzi do błędów i naruszenia zasad dyscypliny finansów publicznych.

ADRESACI:
Kierownicy jednostek sektora finansów publicznych, dyrektorzy szkół, przedszkoli, służby zdrowia, CUW, instytucji kultury, dyrektorzy komórek organizacyjnych, skarbnicy, główni księgowi, audytorzy, koordynatorzy i inni pracownicy odpowiedzialni za gospodarkę finansową oraz procedury kontrolne w jednostce.

PROGRAM:
1. Definicja kontroli zarządczej,
2. Procedury wewnętrzne dotyczące czynności kontrolnych w świetle wytycznych Ministra Finansów,
3. Ocena realizacji celów i zadań z uwzględnieniem kryterium:
- oszczędności,
- efektywności,
- skuteczności
4. Nieprawidłowości w delegowaniu uprawnień w zakresie kontroli zarządczej,
5. Plan działalności i zarządzanie ryzykiem - najczęściej występujące uchybienia,
6. Elementy kontroli zarządczej,
7. Rola i odpowiedzialność Kadry Kierowniczej w zakresie wdrażania systemu kontroli zarządczej,
8. Delegowanie uprawnień i obowiązków w systemie kontroli zarządczej, a odpowiedzialność kierownika jednostki,
9. Czy kierownik powołując koordynatora lub zespół ds. kontroli zarządczej wyzbywa się odpowiedzialności?
10. Określenie obszarów odpowiedzialności,
11. Uregulowanie uprawnień i odpowiedzialności w ramach danej jednostki organizacyjnej,
12. Metodologia tworzenia procedur wewnętrznych,
13. Analiza i modyfikowanie istniejących procedur i uregulowań,
14. Zapewnienie skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej,
15. Procedury niezbędne do prawidłowego działania kontroli zarządczej,
16. Kontrola zarządcza - wyznaczanie celów a kompetencje jednostek samorządowych oraz jednostek im podległych - odpowiednia dokumentacja,
17. Nieprawidłowości w funkcjonowaniu kontroli zarządczej,
18. Działania naprawcze i korygujące w sytuacji niepełnej realizacji kontroli zarządczej,
19. Wykorzystanie kontroli zarządczej w najważniejszych obszarach funkcjonowania każdej jednostki sektora finansów publicznych:
- organizacja jednostki - statut - regulamin jednostki - schemat organizacyjny - zakresy czynności i obowiązków,
- kontrola i obieg dokumentów finansowych, a odpowiedzialność pracowników merytorycznych,
- zasady (polityki) rachunkowości w świetle UOR,
- pełnomocnictwa i upoważnienia,
- rejestr druków ścisłego zarachowania,
- kasa i pogotowie kasowe,
- sposoby powierzania pracownikom majątku ruchomego, a odpowiedzialność za majątek,
- gospodarka majątkiem ruchomym: sprzedaż, nieodpłatne przekazanie lub nieodpłatne otrzymanie, darowizna, likwidacja,
- inwentaryzacja środków trwałych i wnip jako istotny element kontroli,
- terminy i sposoby inwentaryzacji,
- inwentaryzacja raz na 4 lata, a co zrobić w międzyczasie, aby nasze sprawozdania finansowe były rzetelne?
- ZFŚS,
- ewidencja, klasyfikacja i amortyzacja środków trwałych i wnip.
20. Zarządzanie ryzykiem jako jeden z elementów kontroli zarządczej,
21. Dokumentacja kontroli zarządczej - od czego zacząć?
22. Najczęściej popełniane błędy z zakresu powierzania pracownikom zadań i odpowiedzialności,
23. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych polegające na niewykonywaniu lub niewłaściwym wykonywaniu obowiązków w zakresie kontroli zarządczej.
24. Konsekwencje braku kontroli zarządczej w jsfp,
25. Osoby odpowiedzialne za funkcjonowanie kontroli zarządczej w świetle ustawy o dyscyplinie finansów publicznych,
26. Odpowiedzialność kierownika jednostki za prawidłowe funkcjonowanie KZ,
27. Najczęściej występujące błędy w funkcjonowaniu kontroli zarządczej na podstawie protokołów pokontrolnych NIK, RIO, MF i jednostek nadrzędnych.