CELE SZKOLENIA:
Celem szkolenia jest pomoc uczestnikom w adekwatnej, efektywnej i skutecznej realizacji kontroli zarządczej, a zwłaszcza procesu zarządzania ryzykiem w zakresie nadanym ustawą o finansach publicznych oraz zgodnie ze standardami i wytycznymi Ministra Finansów. Efektem szkolenia będzie także umiejętność oceny systemu kontroli zarządczej istniejącej w jednostce/instytucji, umiejętność określania celów i mierników, konstruowanie pytań w zakresie samooceny kontroli zarządczej oraz zastosowanie zarządzania ryzykiem jako narzędzia rozwiązywania problemów na poziomie jednostki.

PROWADZĄCY:
absolwentka Zarządzania i Przedsiębiorczości, socjolog, ukończyła również studia podyplomowe – rachunkowość i finanse i rachunkowość i kontroling. Certyfikowany księgowy - posiada świadectwo kwalifikacyjne MF nr 18928/00 uprawniające do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Praktyk z wieloletnim doświadczeniem. Pracowała na stanowisku głównego księgowego w państwowych jednostkach budżetowych: Dolnośląski Urząd Wojewódzki, Dolnośląski Wojewódzki Ośrodek Doradztwa Rolniczego, Wojewódzka Dyrekcja Inwestycji, Centrum Kultury, Stacja Sanitarno-Epidemiologiczna. Właścicielka Kancelarii Rachunkowej. Od 2012 r. współpracuje z wieloma ośrodkami szkoleniowymi oraz z jednostkami budżetowymi. Prowadzi szkolenia, kursy i wykłady z zakresu finansów publicznych i rachunkowości (ma ich na swoim koncie około 1000) dla kierowników i pracowników urzędów wojewódzkich i marszałkowskich, ministerstw, urzędów skarbowych, izb skarbowych, urzędów miast i gmin, ZUS, KRUS, wojewódzkich i powiatowych sądów, nadleśnictwa, wojewódzkich i powiatowych jednostek straży pożarnej, szpitali, policji, CUW, instytucji kultury, urzędów miast i gmin, szkół, żłobków i przedszkoli, wyższych uczelni, spółek i prywatnych przedsiębiorców. Prowadziła również kursy realizowane z programów finansowanych ze środków UE dla WUP, PUP i OHP. Autorka wielu opracowań i prezentacji. Prowadzi szkolenia na temat: Sposoby gospodarowania rzeczowymi składnikami majątku ruchomego w jednostkach państwowych i samorządowych, Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, Inwentaryzacja środków trwałych i WNIP, Przygotowanie członków komisji i zespołów spisowych do inwentaryzacji, Gospodarka kasowa i książka druków ścisłego zagospodarowania, Klasyfikacja i amortyzacja środków trwałych i WNIP, Błędy w realizacji kontroli zarządczej, Sprawozdania z oceny kontroli zarządczej, Majątek trwały i WNIP, Dyscyplina finansów publicznych i inne.

PROGRAM:
1. Cele i zasady funkcjonowania kontroli zarządczej
2. Przepisy prawne dotyczące funkcjonowania sektora finansów publicznych z uwzględnieniem ustawy o finansach publicznych, ustawy o rachunkowości, ustawy o ZFŚS, zamówień publicznych i innych, oraz wewnętrznych uregulowań,
3. Istota kontroli zarządczej,
4. Różnice pomiędzy kontrolą zarządczą, a kontrolą finansową,
5. Definicja kontroli zarządczej,
6. Procedury wewnętrzne dotyczące czynności kontrolnych w świetle wytycznych Ministra Finansów,
7. Ocena realizacji celów i zadań z uwzględnieniem kryterium oszczędności, efektywności i skuteczności.
8. Nieprawidłowości w delegowaniu uprawnień w zakresie kontroli zarządczej,
9. Plan działalności i zarządzanie ryzykiem – najczęściej występujące uchybienia,
10. Omówienie standardów kontroli zarządczej,
11. Elementy kontroli zarządczej w zakresie:
- kontrola i obieg dokumentów finansowych, a odpowiedzialność pracowników merytorycznych,
- inwentaryzacja środków trwałych i wnip jako istotny element kontroli zarządczej,
- inwentaryzacja raz na 4 lata, a co zrobić w międzyczasie, aby nasze sprawozdania finansowe były rzetelne?
- ewidencja, klasyfikacja i amortyzacja środków trwałych i wnip,
12. Określenie obszarów odpowiedzialności,
13. Rola i odpowiedzialność Kadry Kierowniczej w zakresie wdrażania oraz przestrzegania systemu kontroli zarządczej,
14. Powierzenie uprawnień i obowiązków w systemie kontroli zarządczej, a odpowiedzialność Kierownika jednostki i głównego księgowego,
15. Uregulowanie uprawnień i odpowiedzialności w ramach danej jednostki organizacyjnej,
14. Metodologia tworzenia procedur wewnętrznych,
16. Analiza i modyfikowanie istniejących procedur i uregulowań,
17. Zapewnienie skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej,
18. Kodeks etyki – realna potrzeba, czy niepotrzebna biurokracja,
19. Procedury niezbędne do prawidłowego działania kontroli zarządczej,
20. Błędy w dokumentach dotyczących kontroli zarządczej,
21. Nieprawidłowości w funkcjonowaniu kontroli zarządczej,
22. Działania naprawcze i korygujące w sytuacji niepełnej realizacji kontroli zarządczej,
23. Wykorzystanie kontroli zarządczej w najważniejszych obszarach funkcjonowania jednostki sektora finansów publicznych:
- organizacja jednostki - schemat organizacyjny - zakresy czynności i obowiązków,
- kontrola i obieg dokumentów finansowych,
- zasady (polityki) rachunkowości,
- pełnomocnictwa i upoważnienia,
- rejestr druków ścisłego zarachowania,
- kasa i pogotowie kasowe,
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
- KŚT i amortyzacja,
- zasady szczegółowego sposobu gospodarowania rzeczowymi składnikami majątku ruchomego wg ostatnich uregulowań RRM (sprzedaż, nieodpłatne przekazanie, darowizna lub likwidacja),
- inwentaryzacja.
24. Zarządzanie ryzykiem jako jeden z elementów kontroli zarządczej,
25. Złamanie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w świetle znowelizowanej ustawy o dyscyplinie finansów publicznych,
26. Czy i w jakim zakresie główny księgowy/skarbnik odpowiada za kontrolę zarządczą?
27. Odpowiedzialność kierownika jednostki za prawidłowe funkcjonowanie KZ w świetle ustawy o dyscyplinie finansów publicznych,
28. Najczęściej występujące nieprawidłowości w funkcjonowaniu kontroli zarządczej na podstawie protokołów pokontrolnych NIK, MF, RIO.

PLATFORMA SZKOLENIOWA:
- zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy internetowej, umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy w formie chatu,
- uczestnicy przed szkoleniem otrzymają na wskazane w karcie zgłoszeniowej adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju, w którym będą mogli wziąć udział w szkoleniu,
- platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w dowolnym komputerze lub przez aplikację w smartfonie.