INFORMACJE O PROWADZĄCYM SZKOLENIE:
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" – wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cel szkolenia
• Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z zawieraniem i funkcjonowaniem umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktu menadżerskiego;
• Omówienie zmian przepisów w zakresie rozliczania składek ZUS
a) Poznanie nowych regulacji obowiązujących w 2026 r. w zakresie kontroli PIP
b) Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów funkcjonowania umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktów menadżerskich

Profil uczestnika:
1. Kadra kierownicza,
2. Pracownicy działów księgowości,
3. Pracownicy działów kadr i rozliczeń płac,
4. Osoby zainteresowane podwyższeniem wiedzy.

Program szkolenia:
1.Kontrole PIP umów cywilnoprawnych – zmiany od LIPCA 2026 R.:
• Zapisy zmienionej ustawy;
• Uprawnienia PIP, w tym w zakresie przekształcania umów cywilnoprawnych w umowy o pracę;
• Przekształcanie przez PIP umów cywilnoprawnych w umowy o pracę – czy z automatu czy po odwołaniu?
• Procedura odwoławcza w trakcie kontroli – czy obowiązkowo trzeba zmienić umowę czy po odwołaniu do sądu?
• Kary nakładane na pracodawców – wysokość w 2026 r.;
• Sposoby postępowania przy kontroli PIP;
• Okres przejściowy do końca 2026 r. – jakie przywileje?

2. Cechy umów cywilnoprawnych:
• Pojęcie kontraktu menadżerskiego, umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy o podobnym charakterze;
• Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło a umową o pracę;
• Umowa z osobą fizyczną, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
• Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
• Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS umów cywilnoprawnych – zasady;
• Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?

3. Obszary ryzyka podatkowego i prawnego:
• Podporządkowanie;
• Wykonywanie zadań pod kierownictwem;
• Stałe godziny pracy i stałe miejsce pracy;
• Zakaz konkurencji;
• Wykonywanie tych samych czynności przez osoby na umowie o pracę a umowach cywilnoprawnych;
• Badania lekarskie i szkolenia BHP.

4. Zmiany przepisów od 2026 r.
• Zaliczanie wykonywanie pracy w ramach umowy cywilnoprawnej i działalności gospodarczej do stażu pracy – konsekwencje praktyczne;
• Sposoby potwierdzania lat pracy;
• Zmiana stawki za godz. Zlecenia;
• Kary za zawieranie umowy zlecenia z własnym pracownikiem;
• Zmiana wysokości przychodów w ramach działalności nierejestrowanej;
• Działalność nierejestrowana a umowy cywilnoprawne.
• Rejestr umów cywilnoprawnych – obowiązek wprowadzany w trakcie 2026 roku;
• Jakie umowy podlegają pod zgłoszenie do rejestru? Kto ma obowiązek zgłaszania umów?
• Wysokość umowy cywilnoprawnej zgłaszanej do rejestru: 500,00 zł. czy więcej?
• Prowadzenie rejestru dobrowolnie.

5. Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:
• RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
• Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
• Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
• Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
• Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
• Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.

6. Problemy praktyczne związane z zawieraniem umów cywilnoprawnych:
• Umowy cywilnoprawne z nierezydentami – zasady rozliczeń;
• Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
• BHP a umowy cywilnoprawne;
• Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
• zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
• dowody wykonania dzieła;
• podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
• korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek – czy korzystają ze zwolnienia z podatku i ZUS?
• najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
• samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.

7. Zgłaszanie umowy o dzieło do ZUS:
• Pojęcie umowy o dzieło;
• Umowa o dzieło z własnym pracownikiem, z osobą obcą, z nierezydentem;
• Elementy konieczne umowy o dzieło
• Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
• Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
• Wzór zgłoszenia;
• Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań, w tym zgłoszenie po terminie, brak zgłoszenia umowy o dzieło, przekształcenie umowy o dzieło w umowę o pracę.

8. Dyskusja z uczestnikami

Informacje organizacyjne:

- Zajęcia prowadzone on-line, za pomocą specjalnej platformy webinarowej umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy oraz na rozmowy pomiędzy uczestnikami spotkania
- Zgłoszeni uczestnicy otrzymają na wskazane adresy e-mail zaproszenia wraz z linkami do wirtualnego pokoju,
- Platforma szkoleniowa na której odbywają się zajęcia jest dostępna przez przeglądarkę internetową w komputerze lub aplikację w smartfonie.